オフショア業界の略語

略語集

AML

Anti Money Laundering:銀行、代理人、公証人が適用するマネーロンダリング防止のルール。

BO / UBO

Beneficial Owner または Ultimate Beneficial Owner:最終的に会社を所有または支配する自然人。

CFC

Controlled Foreign Company:居住者が支配する海外法人に関する、多くの国で導入されている税制。

CFT

テロ資金供与対策(Combating the Financing of Terrorism)。

CoGS

Certificate of Good Standing(存続証明書)。

CoI

Certificate of Incorporation(設立証明書)。

CRS

Common Reporting Standard:銀行が外国人顧客の口座情報を自動的に報告するOECDの基準。

EMI

Electronic Money Institution:IBANやカードを提供する決済機関で、国際的な企業に広く利用されています。

EOIR

Exchange of Information on Request:要請に基づく税務情報交換のOECD基準。

FATCA

Foreign Account Tax Compliance Act:米国人の海外口座の報告を義務付ける米国法。

FIU

Financial Intelligence Unit:疑わしい取引の届出を受理する当局。

FSA

Financial Services Authority:セーシェルの金融規制当局。

IBAN

国際銀行口座番号。

IBC

International Business Company。2016年IBC法に基づく会社形態。

KYC

顧客確認：取引開始前に本人および住所を確認する手続き。

M&A

基本定款および付属定款。会社の憲章にあたる文書。

NIN

国民識別番号。実質的支配者登録簿に記録されます。

OECD

経済協力開発機構。

PEP

重要な公的地位にある者、またはその近親者。

POA

委任状。

RA

登録代理人：すべてのIBCが選任を義務付けられている、認可を受けたサービス提供者。

SCR

セーシェルルピー。セーシェルの通貨。

TIN

納税者番号。

VASP

仮想資産サービス提供者：暗号資産関連サービス。2024年VASP法に基づき認可されます。

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