离岸行业常用缩写

缩略语

AML

反洗钱（Anti Money Laundering）：银行、代理人和公证人所适用的反洗钱规则。

BO / UBO

受益所有人或最终受益所有人：最终拥有或控制公司的自然人。

CFC

受控外国公司（Controlled Foreign Company）：许多国家针对本国居民所控制的境外公司适用的税收规则。

CFT

打击恐怖主义融资（Combating the Financing of Terrorism）。

CoGS

良好信誉证明书（Certificate of Good Standing）。

CoI

公司注册证书（Certificate of Incorporation）。

CRS

共同申报准则（Common Reporting Standard）：OECD制定的标准，银行据此自动申报外国客户的账户信息。

EMI

电子货币机构（Electronic Money Institution）：提供IBAN和银行卡的支付机构，常被跨国公司使用。

EOIR

应请求交换信息（Exchange of Information on Request）：OECD关于应请求交换税务信息的标准。

FATCA

《海外账户税收合规法案》：美国关于申报境外美国人账户的法律。

FIU

金融情报机构（Financial Intelligence Unit）：接收可疑交易报告的主管机关。

FSA

Financial Services Authority：塞舌尔金融监管机构。

IBAN

国际银行账户号码。

IBC

国际商业公司,根据2016年《IBC法》设立的公司形式。

KYC

了解你的客户:在建立业务关系前核实身份和地址。

M&A

公司章程大纲及细则,即公司的章程。

NIN

国民身份识别号,记录于受益所有人登记册中。

OECD

经济合作与发展组织。

PEP

政治公众人物:担任重要公职者,或与此类人物关系密切者。

POA

授权书。

RA

注册代理:每家IBC都必须聘用的持牌服务提供商。

SCR

塞舌尔卢比,塞舌尔的货币。

TIN

税务识别号。

VASP

虚拟资产服务提供商:加密货币服务,依据2024年《VASP法》获发牌照。

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