Alle Vorschriften · Beneficial Ownership Regulations 2020 · Determination of beneficial owners
r.3 Bestimmung der wirtschaftlichen Eigentümer
(1) Für die Zwecke dieser Verordnungen umfasst der wirtschaftliche Eigentümer in Bezug auf eine juristische Person unter anderem —
(a) eine oder mehrere natürliche Personen, die letztlich eine beherrschende Eigentumsbeteiligung an einer juristischen Person halten; und
(b) soweit nach Unterverordnung (1)(a) Zweifel bestehen, ob die Person mit der beherrschenden Eigentumsbeteiligung der wirtschaftliche Eigentümer ist, oder wenn keine natürliche Person die Kontrolle durch Eigentumsbeteiligung ausübt, die natürliche Person, sofern vorhanden, die die Kontrolle über die juristische Person auf andere Weise ausübt; oder
(c) wenn keine solche Person vorhanden ist oder keine solche Person nach Unterverordnung (1)(a) und (b) ermittelt werden kann, die natürliche Person, die die Position eines leitenden Geschäftsführers der juristischen Person innehat. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(2) Für die Zwecke der Unterverordnung (1)(a) ist der wirtschaftliche Eigentümer einer juristischen Person, mit Ausnahme einer Stiftung, einer Personengesellschaft nach dem Civil Code of Seychelles Act, 2020, (Act 1 of 2021), einer außerhalb Seychellens gegründeten, eingetragenen oder anderweitig errichteten Personengesellschaft, die jedoch innerhalb Seychellens geschäftlich tätig ist, sowie einer Kommanditgesellschaft nach dem Limited Partnerships Act, (Cap 281), eine natürliche Person, die letztlich, direkt oder indirekt, zehn Prozent oder mehr der Eigentumsbeteiligung einschließlich der Anteile oder Stimmrechte der juristischen Person besitzt oder kontrolliert. (Substituted by S.I. 64 of 2025)
(3) Für die Zwecke der Unterverordnung (1)(b) umfasst die Ausübung von Kontrolle auf andere Weise unter anderem —
(a) das Recht, die Mehrheit des Vorstands einer juristischen Person zu ernennen oder abzuberufen;
(b) wenn die Person mit beherrschender Eigentumsbeteiligung aufgrund einer familiären oder arbeitsrechtlichen Beziehung von einer anderen Person beherrscht wird;
(c) wenn eine andere Person bestimmte Befugnisse in Bezug auf die juristische Person innehat, die wahrscheinlich in der Praxis dazu genutzt werden, die von dieser Person mit der beherrschenden Eigentumsbeteiligung getroffenen Entscheidungen zu beeinflussen; oder
(d) jede Kontrolle über eine juristische Person, die nicht in der Kontrolle durch das Eigentum an einer Beteiligung besteht. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(4) Für die Zwecke der Unterverordnung (1) umfasst der wirtschaftliche Eigentümer im Fall einer Stiftung unter anderem eine natürliche Person —
(a) die, direkt oder indirekt, absolute Entscheidungs- oder Vetorechte bei der Führung und Verwaltung der Stiftung innehat;
(b) die das Recht hat, direkt oder indirekt, einen der Ratsmitglieder der Stiftung zu ernennen oder abzuberufen;
(c) die ein Begünstigter ist, dem ein Anspruch zusteht;
(d) die im Falle der Beendigung der Stiftung der Auffangempfänger des Vermögens der Stiftung ist; oder
(e) jede andere Person, die von der Stiftung einen Nutzen zieht. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(4a) Der wirtschaftliche Eigentümer im Fall einer Kommanditgesellschaft nach dem Limited Partnerships Act (Cap 281) wird gemäß Unterverordnung (1) bestimmt, ungeachtet der Tatsache, dass Unterverordnung (1) nur für juristische Personen gilt. (Inserted by S.I. 32 of 2023)
(5) Für die Zwecke der Unterverordnung (1) umfasst der wirtschaftliche Eigentümer im Fall einer Personengesellschaft nach dem Civil Code of Seychelles Act 2020, (Act 1 of 2021), einer außerhalb Seychellens gegründeten, eingetragenen oder anderweitig errichteten Personengesellschaft, die jedoch innerhalb Seychellens geschäftlich tätig ist, oder einer Kommanditgesellschaft nach dem Limited Partnerships Act, (Cap 281), unter anderem eine natürliche Person, die — (Amended by S.I. 32 of 2023 and S.I. 64 of 2025)
(a) letztlich, direkt oder indirekt, absolute Entscheidungs- oder Vetorechte bei der Führung oder Verwaltung der Personengesellschaft besitzt oder kontrolliert;
(b) das Recht hat, direkt oder indirekt, einen Gesellschafter der Personengesellschaft zu ernennen oder abzuberufen; oder
(c) im Falle der Auflösung der Personengesellschaft Anspruch auf das Vermögen der Personengesellschaft hat.
(6) Vorbehaltlich der Unterverordnung (7) ist der wirtschaftliche Eigentümer im Fall eines Trusts und anderer ähnlicher Rechtsvereinbarungen —
(a) der Trustee oder, im Fall einer anderen Rechtsvereinbarung als eines Trusts, jede Person in einer gleichwertigen oder ähnlichen Position eines Trustees;
(b) der Settlor oder, im Fall einer anderen Rechtsvereinbarung als eines Trusts, jede Person in einer gleichwertigen oder ähnlichen Position eines Settlors;
(c) der Protector, sofern vorhanden, oder im Fall einer anderen Rechtsvereinbarung als eines Trusts, jede Person in einer gleichwertigen oder ähnlichen Position eines Protectors;
(d) die Begünstigten oder die Gruppe der Begünstigten oder, im Fall einer anderen Rechtsvereinbarung als eines Trusts, jede Person in einer gleichwertigen oder ähnlichen Position eines Begünstigten oder einer Gruppe von Begünstigten; und
(e) jede andere natürliche Person, die die letztliche tatsächliche Kontrolle über den Trust oder die Rechtsvereinbarung ausübt, einschließlich jeder Person, die nach der Trust-Urkunde des Trusts oder einem ähnlichen Dokument die Befugnis hat —
(i) einen der Trustees des Trusts zu ernennen oder abzuberufen;
(ii) die Ausschüttung von Mitteln oder Vermögenswerten des Trusts anzuweisen;
(iii) Anlageentscheidungen des Trusts anzuweisen;
(iv) die Trust-Urkunde zu ändern; oder
(v) den Trust zu widerrufen. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(7) Wenn eine Person nach Unterverordnung (6)(a), (b), (c) oder (d) keine natürliche Person ist, sind die wirtschaftlichen Eigentümer dieser Person die wirtschaftlichen Eigentümer des Trusts oder der Rechtsvereinbarung.
(8) Wenn zehn Prozent oder mehr einer Eigentumsbeteiligung gemeinsam gehalten werden, wird jeder Miteigentümer als gesonderter wirtschaftlicher Eigentümer behandelt. (Subregulations (7) to (12) substituted by S.I. 32 of 2023)
(a) eine oder mehrere natürliche Personen, die letztlich eine beherrschende Eigentumsbeteiligung an einer juristischen Person halten; und
(b) soweit nach Unterverordnung (1)(a) Zweifel bestehen, ob die Person mit der beherrschenden Eigentumsbeteiligung der wirtschaftliche Eigentümer ist, oder wenn keine natürliche Person die Kontrolle durch Eigentumsbeteiligung ausübt, die natürliche Person, sofern vorhanden, die die Kontrolle über die juristische Person auf andere Weise ausübt; oder
(c) wenn keine solche Person vorhanden ist oder keine solche Person nach Unterverordnung (1)(a) und (b) ermittelt werden kann, die natürliche Person, die die Position eines leitenden Geschäftsführers der juristischen Person innehat. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(2) Für die Zwecke der Unterverordnung (1)(a) ist der wirtschaftliche Eigentümer einer juristischen Person, mit Ausnahme einer Stiftung, einer Personengesellschaft nach dem Civil Code of Seychelles Act, 2020, (Act 1 of 2021), einer außerhalb Seychellens gegründeten, eingetragenen oder anderweitig errichteten Personengesellschaft, die jedoch innerhalb Seychellens geschäftlich tätig ist, sowie einer Kommanditgesellschaft nach dem Limited Partnerships Act, (Cap 281), eine natürliche Person, die letztlich, direkt oder indirekt, zehn Prozent oder mehr der Eigentumsbeteiligung einschließlich der Anteile oder Stimmrechte der juristischen Person besitzt oder kontrolliert. (Substituted by S.I. 64 of 2025)
(3) Für die Zwecke der Unterverordnung (1)(b) umfasst die Ausübung von Kontrolle auf andere Weise unter anderem —
(a) das Recht, die Mehrheit des Vorstands einer juristischen Person zu ernennen oder abzuberufen;
(b) wenn die Person mit beherrschender Eigentumsbeteiligung aufgrund einer familiären oder arbeitsrechtlichen Beziehung von einer anderen Person beherrscht wird;
(c) wenn eine andere Person bestimmte Befugnisse in Bezug auf die juristische Person innehat, die wahrscheinlich in der Praxis dazu genutzt werden, die von dieser Person mit der beherrschenden Eigentumsbeteiligung getroffenen Entscheidungen zu beeinflussen; oder
(d) jede Kontrolle über eine juristische Person, die nicht in der Kontrolle durch das Eigentum an einer Beteiligung besteht. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(4) Für die Zwecke der Unterverordnung (1) umfasst der wirtschaftliche Eigentümer im Fall einer Stiftung unter anderem eine natürliche Person —
(a) die, direkt oder indirekt, absolute Entscheidungs- oder Vetorechte bei der Führung und Verwaltung der Stiftung innehat;
(b) die das Recht hat, direkt oder indirekt, einen der Ratsmitglieder der Stiftung zu ernennen oder abzuberufen;
(c) die ein Begünstigter ist, dem ein Anspruch zusteht;
(d) die im Falle der Beendigung der Stiftung der Auffangempfänger des Vermögens der Stiftung ist; oder
(e) jede andere Person, die von der Stiftung einen Nutzen zieht. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(4a) Der wirtschaftliche Eigentümer im Fall einer Kommanditgesellschaft nach dem Limited Partnerships Act (Cap 281) wird gemäß Unterverordnung (1) bestimmt, ungeachtet der Tatsache, dass Unterverordnung (1) nur für juristische Personen gilt. (Inserted by S.I. 32 of 2023)
(5) Für die Zwecke der Unterverordnung (1) umfasst der wirtschaftliche Eigentümer im Fall einer Personengesellschaft nach dem Civil Code of Seychelles Act 2020, (Act 1 of 2021), einer außerhalb Seychellens gegründeten, eingetragenen oder anderweitig errichteten Personengesellschaft, die jedoch innerhalb Seychellens geschäftlich tätig ist, oder einer Kommanditgesellschaft nach dem Limited Partnerships Act, (Cap 281), unter anderem eine natürliche Person, die — (Amended by S.I. 32 of 2023 and S.I. 64 of 2025)
(a) letztlich, direkt oder indirekt, absolute Entscheidungs- oder Vetorechte bei der Führung oder Verwaltung der Personengesellschaft besitzt oder kontrolliert;
(b) das Recht hat, direkt oder indirekt, einen Gesellschafter der Personengesellschaft zu ernennen oder abzuberufen; oder
(c) im Falle der Auflösung der Personengesellschaft Anspruch auf das Vermögen der Personengesellschaft hat.
(6) Vorbehaltlich der Unterverordnung (7) ist der wirtschaftliche Eigentümer im Fall eines Trusts und anderer ähnlicher Rechtsvereinbarungen —
(a) der Trustee oder, im Fall einer anderen Rechtsvereinbarung als eines Trusts, jede Person in einer gleichwertigen oder ähnlichen Position eines Trustees;
(b) der Settlor oder, im Fall einer anderen Rechtsvereinbarung als eines Trusts, jede Person in einer gleichwertigen oder ähnlichen Position eines Settlors;
(c) der Protector, sofern vorhanden, oder im Fall einer anderen Rechtsvereinbarung als eines Trusts, jede Person in einer gleichwertigen oder ähnlichen Position eines Protectors;
(d) die Begünstigten oder die Gruppe der Begünstigten oder, im Fall einer anderen Rechtsvereinbarung als eines Trusts, jede Person in einer gleichwertigen oder ähnlichen Position eines Begünstigten oder einer Gruppe von Begünstigten; und
(e) jede andere natürliche Person, die die letztliche tatsächliche Kontrolle über den Trust oder die Rechtsvereinbarung ausübt, einschließlich jeder Person, die nach der Trust-Urkunde des Trusts oder einem ähnlichen Dokument die Befugnis hat —
(i) einen der Trustees des Trusts zu ernennen oder abzuberufen;
(ii) die Ausschüttung von Mitteln oder Vermögenswerten des Trusts anzuweisen;
(iii) Anlageentscheidungen des Trusts anzuweisen;
(iv) die Trust-Urkunde zu ändern; oder
(v) den Trust zu widerrufen. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(7) Wenn eine Person nach Unterverordnung (6)(a), (b), (c) oder (d) keine natürliche Person ist, sind die wirtschaftlichen Eigentümer dieser Person die wirtschaftlichen Eigentümer des Trusts oder der Rechtsvereinbarung.
(8) Wenn zehn Prozent oder mehr einer Eigentumsbeteiligung gemeinsam gehalten werden, wird jeder Miteigentümer als gesonderter wirtschaftlicher Eigentümer behandelt. (Subregulations (7) to (12) substituted by S.I. 32 of 2023)
Übersetzung nur zur Information. Rechtlich verbindlich ist allein das englische Original.
Originalwortlaut (Englisch, rechtlich verbindlich): Determination of beneficial owners
(1) For the purposes of these regulations, the beneficial owner in relation to a legal person includes but is not limited to —
(a) one or more natural persons who ultimately have a controlling ownership interest in a legal person; and
(b) to the extent that there is doubt under subregulation (1)(a) as to whether the person with the controlling ownership interest is the beneficial owner or where no natural person exerts control through ownership interest, the natural person, if any, exercising control of the legal person through other means; or
(c) if no such person exists or no such person may be identified under sub-regulation (1)(a) and (b), the natural person who holds the position of a senior managing official of the legal person. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(2) For the purposes of sub-regulation (1)(a), the beneficial owner of a legal person, except a foundation, a partnership under the Civil Code of Seychelles Act, 2020, (Act 1 of 2021), a partnership formed, incorporated, or otherwise established outside Seychelles but conducting or carrying on business within Seychelles and a limited partnership under the Limited Partnerships Act, (Cap 281), shall be a natural person who ultimately owns or controls, directly or indirectly, ten percent or more of ownership interest inclusive of the shares or voting rights of the legal person. (Substituted by S.I. 64 of 2025)
(3) For the purposes of sub-regulation (1)(b), exercising control through other means includes, but is not limited to —
(a) the right to appoint or remove the majority of the board of directors of a legal person;
(b) where the person with controlling ownership interest is dominated by another person because of a familial or employment relationship;
(c) where another person holds certain powers in relation to the legal person which are likely to be used in practice to affect the decisions taken by that person with the controlling ownership interest; or
(d) any control over a legal person other than the control by ownership of any interest. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(4) For the purposes of subregulation (1), the beneficial owner in the case of a foundation includes, but is not limited to, a natural person —
(a) who holds, whether directly or indirectly, absolute decision or veto rights in the conduct and management of the foundation;
(b) who holds the right, directly or indirectly to appoint or remove any of the councilors of the foundation;
(c) who is a beneficiary in whom an interest is vested;
(d) who is the default recipient of the assets of the foundation in the event of its termination; or
(e) any other person, who benefits from the foundation. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(4a) The beneficial owner in the case of a limited partnership under the Limited Partnerships Act (Cap 281) shall be determined in accordance with subregulation (1) notwithstanding the fact that subregulation (1) applies to legal persons only. (Inserted by S.I. 32 of 2023)
(5) For the purposes of subregulation (1), the beneficial owner in the case of a partnership under the Civil Code of Seychelles Act 2020, (Act 1 of 2021), a partnership formed, incorporated, or otherwise established outside Seychelles but conducting or carrying on business within Seychelles or a limited partnership under the Limited Partnerships Act, (Cap 281) includes but is not limited to a natural person who — (Amended by S.I. 32 of 2023 and S.I. 64 of 2025)
(a) ultimately owns or controls, whether directly or indirectly, absolute decision or veto rights in the conduct or management of the partnership;
(b) holds the right, directly or indirectly to appoint or remove any partner of the partnership; or
(c) is entitled to the assets of the partnership in the event of the dissolution of the partnership.
(6) Subject to subregulation (7), the beneficial owner in the case of a trust and other similar legal arrangements shall be —
(a) the trustee or, in the case of a legal arrangement other than a trust, any person in an equivalent or similar position of a trustee;
(b) the settlor or in the case of a legal arrangement other than a trust, any person in an equivalent or similar position of a settlor;
(c) the protector, if any or in the case of a legal arrangement other than a trust, any person in an equivalent or similar position of a protector;
(d) the beneficiaries or class of beneficiaries or in the case of a legal arrangement other than a trust, any person in an equivalent or similar position of a beneficiary or class of beneficiaries; and
(e) any other natural person exercising ultimate effective control over the trust or the legal arrangement, including any person who has, under the trust deed of the trust or any similar document, power to —
(i) appoint or remove any of the trustees of the trust;
(ii) direct the distribution of funds or assets of the trust;
(iii) direct investment decisions of the trust;
(iv) amend the trust deed; or
(v) revoke the trust. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(7) Where a person under sub-regulation (6)(a), (b), (c) or (d) is not a natural person, the beneficial owners of that person shall be the beneficial owners of the trust or the legal arrangement.
(8) Where ten percent or more of any ownership interest is held jointly, then each joint owner shall be treated as a separate beneficial owner. (Subregulations (7) to (12) substituted by S.I. 32 of 2023)
(a) one or more natural persons who ultimately have a controlling ownership interest in a legal person; and
(b) to the extent that there is doubt under subregulation (1)(a) as to whether the person with the controlling ownership interest is the beneficial owner or where no natural person exerts control through ownership interest, the natural person, if any, exercising control of the legal person through other means; or
(c) if no such person exists or no such person may be identified under sub-regulation (1)(a) and (b), the natural person who holds the position of a senior managing official of the legal person. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(2) For the purposes of sub-regulation (1)(a), the beneficial owner of a legal person, except a foundation, a partnership under the Civil Code of Seychelles Act, 2020, (Act 1 of 2021), a partnership formed, incorporated, or otherwise established outside Seychelles but conducting or carrying on business within Seychelles and a limited partnership under the Limited Partnerships Act, (Cap 281), shall be a natural person who ultimately owns or controls, directly or indirectly, ten percent or more of ownership interest inclusive of the shares or voting rights of the legal person. (Substituted by S.I. 64 of 2025)
(3) For the purposes of sub-regulation (1)(b), exercising control through other means includes, but is not limited to —
(a) the right to appoint or remove the majority of the board of directors of a legal person;
(b) where the person with controlling ownership interest is dominated by another person because of a familial or employment relationship;
(c) where another person holds certain powers in relation to the legal person which are likely to be used in practice to affect the decisions taken by that person with the controlling ownership interest; or
(d) any control over a legal person other than the control by ownership of any interest. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(4) For the purposes of subregulation (1), the beneficial owner in the case of a foundation includes, but is not limited to, a natural person —
(a) who holds, whether directly or indirectly, absolute decision or veto rights in the conduct and management of the foundation;
(b) who holds the right, directly or indirectly to appoint or remove any of the councilors of the foundation;
(c) who is a beneficiary in whom an interest is vested;
(d) who is the default recipient of the assets of the foundation in the event of its termination; or
(e) any other person, who benefits from the foundation. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(4a) The beneficial owner in the case of a limited partnership under the Limited Partnerships Act (Cap 281) shall be determined in accordance with subregulation (1) notwithstanding the fact that subregulation (1) applies to legal persons only. (Inserted by S.I. 32 of 2023)
(5) For the purposes of subregulation (1), the beneficial owner in the case of a partnership under the Civil Code of Seychelles Act 2020, (Act 1 of 2021), a partnership formed, incorporated, or otherwise established outside Seychelles but conducting or carrying on business within Seychelles or a limited partnership under the Limited Partnerships Act, (Cap 281) includes but is not limited to a natural person who — (Amended by S.I. 32 of 2023 and S.I. 64 of 2025)
(a) ultimately owns or controls, whether directly or indirectly, absolute decision or veto rights in the conduct or management of the partnership;
(b) holds the right, directly or indirectly to appoint or remove any partner of the partnership; or
(c) is entitled to the assets of the partnership in the event of the dissolution of the partnership.
(6) Subject to subregulation (7), the beneficial owner in the case of a trust and other similar legal arrangements shall be —
(a) the trustee or, in the case of a legal arrangement other than a trust, any person in an equivalent or similar position of a trustee;
(b) the settlor or in the case of a legal arrangement other than a trust, any person in an equivalent or similar position of a settlor;
(c) the protector, if any or in the case of a legal arrangement other than a trust, any person in an equivalent or similar position of a protector;
(d) the beneficiaries or class of beneficiaries or in the case of a legal arrangement other than a trust, any person in an equivalent or similar position of a beneficiary or class of beneficiaries; and
(e) any other natural person exercising ultimate effective control over the trust or the legal arrangement, including any person who has, under the trust deed of the trust or any similar document, power to —
(i) appoint or remove any of the trustees of the trust;
(ii) direct the distribution of funds or assets of the trust;
(iii) direct investment decisions of the trust;
(iv) amend the trust deed; or
(v) revoke the trust. (Amended by S.I. 32 of 2023)
(7) Where a person under sub-regulation (6)(a), (b), (c) or (d) is not a natural person, the beneficial owners of that person shall be the beneficial owners of the trust or the legal arrangement.
(8) Where ten percent or more of any ownership interest is held jointly, then each joint owner shall be treated as a separate beneficial owner. (Subregulations (7) to (12) substituted by S.I. 32 of 2023)
Änderungen
S.I. 32 of 2023, 28.04.2023
in force, included above
Beneficial owner of legal persons only; ten percent threshold; partnerships, foundations and trusts redefined.
S.I. 64 of 2025, 09.09.2025
in force, included above
Regulation 3(2) substituted and chapeau of 3(5) substituted: foreign partnerships carrying on business in Seychelles.
Amtliche Quelle: Beneficial Ownership Regulations, 2020 (S.I. 107 of 2020), Consolidated by us with S.I. 32 of 2023 and S.I. 64 of 2025; S.I. 7 of 2025 made but not yet in force
