UBO

UBO, der Ultimate Beneficial Owner

UBO ist ein Akronym aus dem englischen und meint Ultimate Beneficial Owner. Übersetzt ist das der wirtschaftlich Berechtigte.

Die Gesetzgebung hat diesen Begriff erschaffen um Banken und Unternehmen darüber Klarheit zu verschaffen, mit wem sie Geschäfte machen.

Branchenweit wird von Banken und Unternehmen erwartet, dass sie die Personen kennen, mit denen sie Geschäfte machen. Jede Institution, die in den Geltungsbereich des Gesetzes zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismus-Finanzierung fällt, muss die UBO-Identität für jede ihrer Geschäftstransaktionen offen legen.

Was oder wer ist ein UBO?

  • Die Person, mit der Sie Geschäfte tätigen und die der rechtliche Eigentümer des Unternehmens sein kann, oder
  • Die Person oder die Gruppe von Personen, die das Unternehmen besitzt oder kontrolliert.
    Ein Unternehmen kann mehr als einen wirtschaftlichen Eigentümer oder eine Gruppe von Eigentümern haben, um die Identität der absolut kontrollierenden Person oder Interessen zu verbergen.
    Der „letztendliche wirtschaftliche Eigentümer“ einer juristischen Person ist somit:
  • Einer, der 25% oder mehr des Aktienkapitals hält; oder
  • Einer, der 25% oder mehr der Stimmrechte ausübt; oder
  • Ein Begünstigter von 25% oder mehr des Kapitals der juristischen Person; oder
  • Ein „nominierter Verwaltungsratsmitglied“, das im Namen einer anderen Person ernannt wurde und dazu benutzt wurde, die Identität des wahren Eigentümers der Gesellschaft oder eine unerlaubte Tätigkeit zu verbergen; oder
  • ein Unternehmen oder eine andere juristische Person, die ein „Unternehmensdirektor“ ist, der dazu benutzt werden kann, komplexe und undurchsichtige Unternehmensstrukturen über mehrere Gerichtsbarkeiten hinweg aufzubauen, um illegale Aktivitäten zu erleichtern; oder
  • ein Inhaber von „Inhaberaktien“, die keine Registrierung des Eigentümers erfordern und einfach mit dem Wechsel des Aktienzertifikats übertragen werden können. Dieser anonyme Besitz kann für Steuerhinterziehung, Geldwäsche oder illegale Aktivitäten verwendet werden.