UBO

UBO is een acroniem uit het Engels en betekent Ultimate Beneficial Owner. Vertaald betekent dit de uiteindelijke gerechtigde.
De wetgeving heeft deze term in het leven geroepen om banken en bedrijven duidelijkheid te verschaffen over met wie zij zaken doen.
In de hele sector wordt van banken en bedrijven verwacht dat zij de personen met wie zij zaken doen, kennen. Elke instelling die onder het toepassingsgebied van de wet ter bestrijding van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme valt, moet de identiteit van de UBO voor elk van haar zakelijke transacties bekendmaken.

Wat of wie is een UBO?

• De persoon met wie u zaken doet en die de wettige eigenaar van het bedrijf kan zijn; of
• De persoon of groep van personen die eigenaar is van of zeggenschap heeft over de entiteit.
  Een entiteit kan meer dan één uiteindelijke begunstigde of groep van eigenaars hebben om de identiteit van de uiteindelijke controlerende persoon of belangen te verhullen.
  De "uiteindelijk gerechtigde" van een rechtspersoon is dus:
• Iemand die 25% of meer van het aandelenkapitaal bezit; of
• Iemand die 25% of meer van de stemrechten uitoefent; of
• een begunstigde van 25% of meer van het kapitaal van de juridische entiteit; of
• een "kandidaat-bestuurder" die benoemd is namens een andere persoon en die gebruikt wordt om de identiteit van de werkelijke eigenaar van de vennootschap te verhullen of om ongeoorloofde activiteiten te ontplooien; of
• een vennootschap of een andere juridische entiteit die een "bedrijfsdirecteur" is die kan worden gebruikt om complexe en ondoorzichtige bedrijfsstructuren op te zetten in verschillende rechtsgebieden om illegale activiteiten te vergemakkelijken; of
• een houder van "aandelen aan toonder", waarvoor geen registratie van de eigenaar vereist is en die kunnen worden overgedragen door eenvoudig het aandelencertificaat te wijzigen. Dit anonieme eigendom kan worden gebruikt voor belastingontduiking, het witwassen van geld of illegale activiteiten.