FRAUDE
DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS Y AUTORIDADES
1. ¿cuáles son las principales disposiciones reglamentarias y leyes pertinentes al fraude empresarial?
En Seychelles, por ejemplo, los delitos relacionados con el fraude empresarial se encuentran en numerosas leyes:
- Ley de sociedades mercantiles internacionales de 2016
- Ley de la Autoridad de Servicios Financieros de 2013
- Ley de Ordenación de las Empresas de 1972
- Ley de Valores de 2007
- Ley Anticorrupción 2016
- Código Penal
- Ley de Prevención del Terrorismo de 2004
APERTURA
2. ¿cuáles son los delitos específicos relacionados con el fraude empresarial?
Los delitos específicos relevantes para el fraude corporativo se encuentran en la Ley de la Autoridad de Servicios Financieros de 2013 y son los siguientes:
- Blanqueo de capitales
- Financiación del terrorismo
- uso indebido de la información
- Delitos relacionados con la deshonestidad
- Defraudar a los acreedores
- Actuar con intención de defraudar o de mala fe
- Violación de la confianza
- Suministro de declaraciones falsas
- conspiración para defraudar
APLICACIÓN
3. ¿qué autoridades están facultadas para perseguir, investigar y hacer cumplir la ley en casos de fraude empresarial o comercial? ¿Cuáles son estos poderes y cuáles son las consecuencias de su incumplimiento? Por favor, identifique las diferencias entre las investigaciones penales y las reglamentarias.
AUTORIDADES
En Seychelles, las autoridades que tienen poderes de persecución, investigación y ejecución en casos de fraude empresarial o comercial son las siguientes.
- La oficina ejecutiva de la empresa (CEO) o un funcionario de la comisión anticorrupción
- Policía
- Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
- Autoridad de Supervisión Financiera (FSA)
- Tribunal de Justicia de las Seychelles
COMPETENCIAS POLICIALES
En virtud de la Ley de Lucha contra la Corrupción de 2016, las acciones judiciales en relación con los casos de fraude empresarial deben ser iniciadas por el Fiscal General o con su consentimiento. Sin embargo, la FSA sigue teniendo la facultad de revocar las autorizaciones en caso de incumplimiento.
PODERES DE INTERROGACIÓN
La policía y las autoridades relacionadas tienen derecho a ser interrogadas. Tras realizar una investigación, el director general de la Comisión Anticorrupción puede solicitar (mediante notificación escrita) que una persona responda a determinadas preguntas relacionadas con el presunto delito.
PODERES DE BÚSQUEDA/OBLIGACIÓN DE DIVULGACIÓN
Según el Código Penal, un agente de policía está autorizado a realizar un registro con una orden judicial. Sin embargo, la UIF, junto con las autoridades encargadas de la lucha contra el blanqueo de capitales, puede igualmente investigar mediante registros. Esto se debe a que las leyes contra el blanqueo de dinero en Seychelles permiten a la UIF investigar y congelar los fondos de los defraudadores. En virtud de la Ley de Lucha contra la Corrupción, un funcionario de la Comisión puede registrar los locales e incautar y retirar las pruebas pertinentes. Esto es así siempre que el agente lo haga en presencia del propietario del local (o de una persona que tenga el control del mismo).
PODERES PARA OBTENER PRUEBAS
El tribunal está facultado por la Ley de Enjuiciamiento Criminal para obtener pruebas. Posteriormente, el director general de la Comisión podrá seguir investigando.
PODER DE ARRESTO
La policía y sus organismos asociados tienen principalmente el poder de detener.
El artículo 57(1) de la Ley Anticorrupción de 2016 establece que las siguientes personas pueden actuar si tienen motivos razonables para creer que una persona ha cometido, está cometiendo o va a cometer un delito relacionado con la corrupción:
- El director general
- Un funcionario de la comisión anticorrupción que haya recibido permiso del director general
Puede solicitar que la policía detenga a esa persona sin una orden judicial y esa persona será tratada según el artículo 101 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal. La ley establece que los detenidos deben comparecer ante un magistrado/juez en un plazo de 24 horas.
ÓRDENES JUDICIALES O MEDIDAS CAUTELARES
Las órdenes judiciales y/o las órdenes de alejamiento son emitidas por el tribunal.
4. ¿Qué autoridad toma la decisión de cobrar y en qué se basa dicha decisión? ¿Existen métodos alternativos de eliminación y en qué condiciones se lleva a cabo la eliminación?
En Seychelles, el tribunal se encarga del Código Penal. El tribunal considera y determina si el acusado ha actuado con intención fraudulenta antes de decidir si acusa o no. La Comisión Anticorrupción, creada por la Ley Anticorrupción de 2016, tiene la facultad de investigar siempre que se presente una denuncia en su seno.
5. ¿cuáles son las penas por incurrir en fraude empresarial?
PROCEDIMIENTOS PENALES
Derecho a la fianza. La policía tiene derecho a pagar la fianza hasta el juicio. El juez decide entonces si suspende o no el juicio. Sin embargo, la policía debe poner al detenido a disposición judicial en un plazo de 24 horas.
Sanciones. Las personas acusadas de fraude empresarial son condenadas en virtud de la Ley de Procedimiento Penal (Confiscación Civil) y el tribunal puede imponer una multa de 500.000 SCR o una pena de prisión de cinco años, o ambas cosas.
PROCEDIMIENTOS CIVILES
Una persona declarada culpable de fraude empresarial puede:
- Que la UIF congele sus cuentas
- Ser condenado a pagar multas
- Se encuentran en una situación en la que no pueden obtener permiso para llevar a cabo determinadas actividades en el país
GARANTÍAS DE SEGURIDAD
6. ¿existen medidas para proteger la realización de las investigaciones? ¿Existe un proceso de apelación? ¿Existe un procedimiento de revisión judicial?
CARTA
Según la Ley de la Comisión de Derechos Humanos de Seychelles de 2018, los acusados tienen derecho a un juicio justo y se presumen inocentes hasta que se demuestre su culpabilidad, con derecho a apelar. El Tribunal de Apelación de Seychelles es el último tribunal de apelación. El Presidente es el jefe del Tribunal de Apelación y normalmente se reúne con dos jueces de apelación.
REVISIÓN JUDICIAL
Cualquier parte insatisfecha con el proceso de toma de decisiones de un organismo público puede solicitar al Tribunal Supremo la revisión de la decisión.
7. ¿cuáles son las principales normas y leyes relacionadas con el soborno y la corrupción?
Las principales disposiciones reglamentarias y leyes relativas al soborno y la corrupción en Seychelles son las siguientes:
- Código de Ética y Conducta en la Función Pública 2008
- Ley Anticorrupción 2016
- Iniciativa de Transparencia de Seychelles (creada en 2017)
8. ¿qué convenios internacionales contra la corrupción se aplican en su jurisdicción?
La Convención de la ONU contra la Corrupción de 2003 (Convención sobre la Corrupción) fue firmada por Seychelles en 2004 y ratificada en 2006.
APERTURA
9. ¿cuáles son los delitos específicos de soborno y corrupción en su jurisdicción?
FUNCIONARIOS EXTRANJEROS
Un funcionario público puede ser declarado culpable si es culpable:
- Prometer (corrupta o ilegalmente), ofrecer, aceptar, intentar aceptar o recibir, acordar aceptar, recibir o dar satisfacción para sí mismo como un incentivo u obtener una ventaja indebida por hacer u omitir algo en relación con cualquier asunto o transacción con la que un organismo público extranjero esté o pueda estar involucrado.
- Solicitar o aceptar (directa o indirectamente) una ventaja indebida de cualquier persona, o beneficiarse de ella, con el fin de no actuar en el desempeño de sus funciones oficiales.
- abusar de su posición, cargo y autoridad.
- Violación del procedimiento de contratación o incumplimiento intencionado del mismo.
(Artículo 29 de la Ley contra la corrupción de 2016).
FUNCIONARIOS NACIONALES
En Seychelles no existen delitos específicos de soborno y corrupción para los funcionarios públicos nacionales.
SOBORNO COMERCIAL PRIVADO
Un funcionario público no podrá, en relación con cualquier asunto o transacción con un organismo privado, solicitar, recibir o acordar aceptar o intentar recibir u obtener una recompensa de cualquier persona como incentivo para cualquier acto u omisión en relación con cualquier asunto o transacción con un organismo privado (sección 23(3), Ley Anticorrupción 2016).
DEFENSAS
10. ¿qué defensas, salvaguardias o exenciones existen y quién puede acogerse a ellas?
La principal defensa es la capacidad de convencer al tribunal de que el presunto delincuente no participó en el delito. La ley no ha especificado una forma concreta de demostrarlo. Sin embargo, si se presenta una denuncia, la Comisión y el director general investigarán más a fondo para determinar si la supuesta práctica corrupta es frívola o maliciosa (artículo 48(1), Ley contra la corrupción, 2016).
No se ofrecen otras defensas.
11. ¿Pueden las personas cercanas (por ejemplo, los cónyuges) y los apoderados ser considerados responsables de estos delitos y en qué circunstancias?
La legislación de Seychelles no dice nada en relación con las personas asociadas, como los cónyuges o los agentes. Sin embargo, el artículo 40 de la Ley Anticorrupción de 2016 establece que toda persona que, en calidad de tercero, con cualquier persona, cometa, ayude, instigue, aconseje o conspire para cometer un delito será también culpable de ese delito y se impondrá cualquier pena a la persona que cometa el delito.
En virtud del artículo 51 de la Ley, todos los directores y gerentes de una persona jurídica son responsables como si hubieran cometido el delito hasta que puedan demostrar al tribunal que el acto se cometió sin su conocimiento, consentimiento o participación. Si la Comisión considera (con motivos razonables) que una persona ha estado implicada en un delito y/o se ha beneficiado de gratificaciones o ventajas, puede iniciar un procedimiento civil contra esa persona (artículo 77(1) de la Ley Anticorrupción).
APLICACIÓN
12. ¿qué autoridades están facultadas para perseguir, investigar y hacer cumplir la ley en casos de soborno y corrupción? ¿Cuáles son estos poderes y cuáles son las consecuencias de su incumplimiento? Enumere las diferencias entre las investigaciones penales y las administrativas.
AUTORIDADES
En Seychelles, las siguientes autoridades están facultadas para perseguir, investigar y hacer cumplir la ley en casos de soborno y corrupción:
- El director general o un funcionario de la Comisión Anticorrupción
- Policía
- FIU
- FSA
- Tribunal de Justicia de las Seychelles
COMPETENCIAS POLICIALES
En virtud de la Ley Anticorrupción de 2016, las acciones judiciales en relación con los casos de fraude empresarial deben ser iniciadas por el Fiscal General o con su consentimiento, aunque la FSA puede revocar las licencias por incumplimiento.
PODERES DE INTERROGACIÓN
La policía y las autoridades relacionadas tienen derecho a ser interrogadas. Tras realizar una investigación, el director general de la Comisión Anticorrupción puede solicitar (mediante notificación escrita) que una persona responda a determinadas preguntas relacionadas con el presunto delito.
PODERES DE BÚSQUEDA/OBLIGACIÓN DE DIVULGACIÓN
Según el Código Penal, un agente de policía está autorizado a realizar un registro con una orden judicial. Sin embargo, la UIF, junto con las autoridades encargadas de la lucha contra el blanqueo de capitales, puede igualmente investigar mediante registros. Esto se debe a que en Seychelles, las leyes contra el blanqueo de capitales permiten a la UIF investigar y congelar los fondos de los defraudadores. La Ley Anticorrupción establece que un funcionario de la Comisión puede autorizar la entrada, el registro, la incautación y la retirada de pruebas en presencia del propietario o de la persona que controle el local.
PODERES PARA OBTENER PRUEBAS
El tribunal está facultado para obtener pruebas en virtud de las disposiciones del Código de Procedimiento Penal. Posteriormente, el director general de la Comisión podrá seguir investigando.
PODER DE ARRESTO
La policía y sus organismos asociados tienen principalmente el poder de detener.
El artículo 57(1) de la Ley Anticorrupción de 2016 establece que las siguientes personas pueden actuar si tienen motivos razonables para creer que una persona ha cometido, está cometiendo o va a cometer un delito relacionado con la corrupción:
- El director general
- Un funcionario de la comisión anticorrupción que haya recibido permiso del director general
Puede solicitar que la policía detenga a esa persona sin una orden judicial y esa persona será tratada según el artículo 101 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal. La ley establece que los detenidos deben comparecer ante un magistrado/juez en un plazo de 24 horas.
ÓRDENES JUDICIALES O MEDIDAS CAUTELARES
Las órdenes judiciales y/o las órdenes de alejamiento son emitidas por el tribunal.
13. ¿Qué autoridad toma la decisión de cobrar y en qué se basa esa decisión? ¿Existen métodos alternativos de eliminación y en qué condiciones se lleva a cabo la eliminación?
Un funcionario de la Comisión Anticorrupción puede solicitar la ayuda de la policía, la UIF o la Comisión de Ingresos de Seychelles en la investigación. Primero hay que presentar una queja en la Comisión, que luego se investigará. A continuación, la Comisión investigará lo siguiente:
- La gravedad de la conducta a la que se refieren las alegaciones
- Si existen factores agravantes en relación con las acusaciones
- Si la denuncia ha sido objeto de una investigación previa
Si el director general determina que la acusación tiene fundamento, debe decidir si la Comisión debe llevar a cabo la investigación o si el caso debe remitirse a otra autoridad. La Comisión Anticorrupción puede solicitar la ayuda de la policía, la UIF o la Comisión de Ingresos de Seychelles en la investigación.
CONDENAS Y SANCIONES
14. ¿cuáles son las sanciones por participar en sobornos y corrupción?
PROCEDIMIENTOS CIVILES/ADMINISTRATIVOS O SANCIONES
La FSA tiene directrices específicas que los organismos empresariales deben cumplir. El incumplimiento de estas directrices puede dar lugar a sanciones tales como multas y/o la revocación de la licencia.
PROCEDIMIENTOS O SANCIONES PENALES
Derecho a la fianza. Véase la pregunta 3 y la pregunta 5.
Sanciones. Las penas por participar en sobornos y corrupción incluyen una multa no superior a 300.000 escudos y/o una pena de prisión no superior a siete años.
Los fondos y activos del acusado pueden ser congelados.
GARANTÍAS DE SEGURIDAD
15. ¿existen medidas para proteger la realización de las investigaciones? ¿Existe un proceso de apelación? ¿Existe un procedimiento de revisión judicial?
Véase la pregunta 6.
TRATAMIENTO FISCAL
16. ¿Existen circunstancias en las que pagos como sobornos, rescates u otros pagos por extorsión o chantaje son deducibles como gastos empresariales?
No hay ninguna circunstancia en la que los pagos como sobornos, rescates u otros pagos basados en la extorsión o el chantaje sean deducibles como gastos empresariales.
17. ¿cuáles son las principales disposiciones reglamentarias y leyes relativas a las operaciones con información privilegiada y al abuso del mercado?
La principal disposición legal relativa a las operaciones con información privilegiada y al abuso del mercado se encuentra en los artículos 92 a 103 de la Ley de Valores de 2007.
APERTURA
(18) ¿Cuáles son los delitos específicos que pueden utilizarse para perseguir las operaciones con información privilegiada y el abuso del mercado?
De acuerdo con la Ley de Valores de Seychelles de 2007, se sabe que una persona tiene información privilegiada si es consciente de que la información se considera información privilegiada. La información privilegiada se describe como cualquier detalle relativo a determinados valores o a la emisión de valores que no se haya hecho público.
Una persona es culpable de este delito cuando se encuentra:
- Negociación de valores relacionados cuya cotización se ve afectada por esta información
- Animar a otra persona a negociar con valores sobre la base de esa información
- divulgación de información
- Mantener, aumentar, disminuir o provocar fluctuaciones en el precio de mercado de los valores mediante una compra o venta que no implique un cambio en la propiedad efectiva
- Realizar o ejecutar operaciones en relación con valores que puedan aumentar, disminuir o estabilizar directa o indirectamente su precio de mercado con la intención de inducir o detener la venta o la compra de valores emitidos por el mismo o por una filial
- Publicar declaraciones, promesas o proyecciones engañosas y falsas para inducir o intentar inducir a otra persona a negociar con valores.
DEFENSAS
19. ¿qué defensas, salvaguardias o exenciones existen y quién puede acogerse a ellas?
Una persona puede tener una defensa si puede demostrar que tenía motivos razonables para creer que la supuesta información privilegiada era conocida por el público.
APLICACIÓN
20. ¿qué autoridades están facultadas para perseguir, investigar y hacer cumplir la ley en los casos de abuso de información privilegiada y de mercado? ¿Cuáles son estos poderes y cuáles son las consecuencias de su incumplimiento? Por favor, identifique las diferencias entre las investigaciones penales y las reglamentarias.
AUTORIDADES
Las autoridades que rigen los poderes de persecución, investigación y ejecución en los casos de operaciones con información privilegiada y abuso de mercado son las siguientes.
- El director general o un funcionario de la Comisión Anticorrupción
- La policía
- FIU
- FSA. Se estableció en virtud de la Ley de la Autoridad de Servicios Financieros como autoridad principal en los casos de operaciones con información privilegiada o abuso de mercado. La FSA actúa bajo:
-
- promover la protección de los inversores
- mantener programas eficaces de cumplimiento y ejecución
- promover y prevenir los delitos financieros y las prácticas ilegales
- Tribunal de Justicia de las Seychelles
COMPETENCIAS POLICIALES
En virtud de la Ley de Lucha contra la Corrupción de 2016, las acciones judiciales en relación con los casos de fraude empresarial deben ser iniciadas por el Fiscal General o con su consentimiento. Sin embargo, la FSA puede revocar las licencias en caso de incumplimiento.
PODERES DE INTERROGACIÓN
La FSA podrá encomendar o designar a cualquier experto o persona competente para realizar las tareas que se le encomienden.
La policía y las autoridades relacionadas tienen derecho a ser interrogadas. Tras realizar una investigación, el director general de la Comisión Anticorrupción puede solicitar (mediante notificación escrita) que una persona responda a determinadas preguntas relacionadas con el presunto delito.
PODERES DE BÚSQUEDA/OBLIGACIÓN DE DIVULGACIÓN
Según el Código Penal, un agente de policía está autorizado a realizar un registro con una orden judicial. Sin embargo, la UIF también puede investigar junto con las autoridades de lucha contra el blanqueo de capitales. Además, en virtud de la Ley Anticorrupción, un funcionario de la Comisión puede registrar los locales e incautar y retirar las pruebas pertinentes. Esto es así siempre que el funcionario lo haga en presencia del propietario del local (o de una persona que tenga el control del mismo).
PODERES PARA OBTENER PRUEBAS
El tribunal está facultado por la Ley de Enjuiciamiento Criminal para obtener pruebas. Posteriormente, el director general de la Comisión podrá seguir investigando.
PODER DE ARRESTO
La policía y los organismos afines tienen los poderes más importantes de detención.
El artículo 57(1) de la Ley Anticorrupción de 2016 establece que las siguientes personas pueden actuar si tienen motivos razonables para creer que una persona ha cometido, está cometiendo o va a cometer un delito relacionado con la corrupción:
- El director general
- Un funcionario de la comisión anticorrupción que haya recibido permiso del director general
Puede solicitar que la policía detenga a esa persona sin una orden judicial y esa persona será tratada según el artículo 101 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal. La ley establece que los detenidos deben comparecer ante un magistrado/juez en un plazo de 24 horas.
ÓRDENES JUDICIALES O MEDIDAS CAUTELARES
Véase la pregunta 3.
21. ¿Qué autoridad toma la decisión de cobrar y en qué se basa esa decisión? ¿Existen métodos alternativos de eliminación y en qué condiciones se lleva a cabo la eliminación?
La FSA, junto con el tribunal, toma la decisión de presentar cargos en los casos de operaciones con información privilegiada o abuso de mercado.
CONDENAS Y SANCIONES
22. ¿cuáles son las penas por realizar operaciones con información privilegiada y abuso de mercado?
PROCEDIMIENTOS CIVILES/ADMINISTRATIVOS O SANCIONES
La FSA puede suspender y revocar las licencias si una empresa
- Infrinja la Ley de la Autoridad de Servicios Financieros de 2013 o cualquier otra legislación de servicios financieros u orientación emitida por la Autoridad.
- Viola las disposiciones de la Ley de Valores de 2007.
- Funciona de manera perjudicial para el interés público
- Cesa el funcionamiento de la bolsa de valores
La FSA puede tomar medidas si se comprueba que esto es así:
- La dirección o gerencia de una empresa trabaja de forma deshonesta
- Un concesionario viola la Ley de Valores de 2007
- El titular de la licencia es condenado por un delito de fraude o deshonestidad
- El titular de la licencia lleva a cabo o intenta llevar a cabo su actividad de una manera que puede ser perjudicial para sus acreedores o clientes
PROCEDIMIENTOS PENALES
Derecho a la fianza. La FSA no contempla el derecho a la fianza (véase la pregunta 5).
Sanciones. Una persona que comete un delito es, en caso de condena sumaria, a la vez a:
- Multa de 100.000 USD o su equivalente en rupias de Seychelles o hasta tres años de prisión (para personas físicas).
- multa de 200.000 dólares o su equivalente en rupias de Seychelles (SCR)
EMPRESAS CIVILES
Una persona condenada por uso de información privilegiada es responsable de cualquier acción civil presentada por cualquier persona por la pérdida económica sufrida como resultado de la venta o compra de valores.
GARANTÍAS DE SEGURIDAD
23. ¿existen medidas para proteger la realización de las investigaciones? ¿Existe un proceso de apelación? ¿Existe un procedimiento de revisión judicial?
Véase la pregunta 6.
24. ¿cuáles son las principales leyes y reglamentos relacionados con el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y/o las violaciones de las sanciones financieras/comerciales?
Para frenar y combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, Seychelles ha adoptado importantes medidas. En 2012, se modificó la Ley de Blanqueo de Capitales para aumentar la independencia de la UIF. Como parte de estas modificaciones, se estableció un plazo específico para la congelación administrativa de activos y para la presentación de documentos e información pertinentes por parte de las partes relacionadas. La UIF también trabajó para consolidar su marco jurídico que rige las actividades extraterritoriales.
El Foro Mundial de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) ha considerado que Seychelles cumple plenamente las normas internacionales de intercambio. En Seychelles, la FSA informa de los casos de transacciones sospechosas a la UIF, que a su vez informa al Presidente.
LAVADO DE DINERO
Seychelles cuenta con regímenes terroristas autónomos en virtud de la Ley contra el blanqueo de capitales de 2006 y la Ley de prevención del terrorismo de 2004, y es bien sabido que el incumplimiento de las sanciones es un delito penal en Seychelles.
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
La Ley de Prevención del Terrorismo de 2004 es la norma más importante en materia de financiación del terrorismo.
SANCIONES FINANCIERAS/COMERCIALES
Seychelles, que es miembro de la ONU, aplica todas las resoluciones del Consejo de Seguridad de la ONU relativas a las sanciones financieras/comerciales.
APERTURA
25. ¿cuáles son los delitos específicos que pueden utilizarse para perseguir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y las violaciones de las sanciones financieras y comerciales?
LAVADO DE DINERO
Una persona puede ser declarada culpable de blanqueo de capitales si
- sabe o cree que el dinero o los bienes proceden de una conducta ilícita
- Es imprudente a la hora de determinar si los bienes proceden o no de una conducta ilícita; y
- convierte, transfiere, maneja o retira la propiedad
- oculta la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación y la propiedad de los bienes o de cualquiera de sus derechos; o
- utiliza y toma posesión de la propiedad
Si una persona intenta, aconseja, conspira o contribuye de algún modo al blanqueo de capitales, puede ser responsable y puede ser juzgada y castigada en virtud de la Ley de Blanqueo de Capitales de 2006.
En virtud de la Ley de Blanqueo de Capitales, una persona declarada culpable de blanqueo de capitales puede ser condenada a una multa no superior a 5 millones de rupias y/o a una pena de prisión no superior a 15 años. Una persona que no sea una persona física y que sea declarada culpable puede ser condenada a una multa que no supere los 10 millones de rupias. La persona también puede ver congelados sus activos y ser objeto de una prohibición de viajar.
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Según la Ley de Blanqueo de Capitales de 2006, la financiación del terrorismo se califica de conducta delictiva. La Ley de Prevención del Terrorismo de 2004 describe un acto terrorista como cualquier acto o amenaza de acto que implique una acción:
- Daños materiales graves
- La puesta en peligro de la vida de un individuo
- Liberación de sustancias peligrosas y nocivas, productos químicos tóxicos o toxinas en el medio ambiente
- Interrupción, destrucción o desestabilización de servicios e instituciones como la policía, la defensa civil, las instituciones religiosas, políticas y económicas de un país o de una organización internacional
- Obligación del gobierno o de una organización internacional de actuar o abstenerse de hacerlo
- intimidación pública
- Prejuicios contra la seguridad nacional
Toda persona que ofrezca o recoja fondos (directa o indirectamente) comete un delito si sabe o tiene motivos razonables para creer que los fondos se utilizarán, en todo o en parte, para financiar actos terroristas. Este delito se castiga con penas de entre siete y veinte años de prisión.
SANCIONES FINANCIERAS/COMERCIALES
Seychelles aplica las resoluciones del Consejo de Seguridad de la ONU sobre sanciones financieras/comerciales.
DEFENSAS
26. ¿qué defensas, salvaguardias o exenciones existen y quién puede acogerse a ellas?
LAVADO DE DINERO
La principal defensa es que el acusado pueda demostrar que tomó todas las medidas razonables y ejerció la debida diligencia en relación con ello.
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
La principal defensa es la revelación del delito, que puede evitar la responsabilidad civil y penal.
APLICACIÓN
27. ¿qué autoridades tienen competencias de persecución, investigación y ejecución en los casos de blanqueo de capitales? ¿Cuáles son estos poderes y cuáles son las consecuencias de su incumplimiento? Enumere las diferencias entre las investigaciones penales y las reglamentarias.
AUTORIDADES
Las autoridades que se ocupan de los casos de blanqueo de capitales son las siguientes
- FSA
- FIU
- La policía
- Fiscal General
COMPETENCIAS POLICIALES
Véase la pregunta 3.
PODERES DE INTERROGACIÓN
La policía y las autoridades relacionadas tienen derecho a ser interrogadas. Tras la investigación, el director ejecutivo de la Comisión Anticorrupción puede solicitar que una persona responda a las preguntas relacionadas con la supuesta denuncia y proporcione información en persona.
PODERES DE BÚSQUEDA/OBLIGACIÓN DE DIVULGACIÓN
En virtud del artículo 22 de la Ley de Blanqueo de Capitales de 2006, un magistrado puede emitir una orden de registro sobre la base de una declaración jurada de un agente de la propiedad que sea miembro de la policía. En este caso, se considera que hay motivos razonables para sospechar que se pueden encontrar pruebas útiles.
PODERES PARA OBTENER PRUEBAS
El tribunal está facultado por la Ley de Enjuiciamiento Criminal para obtener pruebas. Posteriormente, el director general de la Comisión podrá seguir investigando.
PODER DE ARRESTO
La ley establece que la policía y los organismos relacionados tienen la autoridad principal para realizar detenciones.
El artículo 24(1)(a) de la Ley de Blanqueo de Capitales de 2006 establece que un agente de arresto puede detener sin orden judicial a un sospechoso que esté cometiendo o haya cometido una conducta delictiva. El artículo 21 de la Ley de Prevención del Terrorismo de 2004 también establece que la policía puede detener sin orden judicial a cualquier persona que haya cometido, esté cometiendo o vaya a cometer un delito contemplado en la Ley. El sospechoso debe ser liberado en un plazo de 24 horas, a menos que exista una orden judicial:
- Es llevado ante un tribunal y éste ordena su prisión preventiva
- El agente de policía tiene motivos razonables para creer que es necesario seguir deteniendo al sospechoso para preservar o conservar pruebas relacionadas con el delito
ÓRDENES JUDICIALES O MEDIDAS CAUTELARES
Las órdenes judiciales y/o las órdenes de alejamiento deben ser emitidas por el propio tribunal.
28. ¿Qué autoridad toma la decisión de cobrar y en qué se basa esa decisión? ¿Existen métodos alternativos de eliminación y en qué condiciones se lleva a cabo la eliminación?
Véase la pregunta 4.
CONDENAS Y SANCIONES
29. ¿cuáles son las sanciones por la participación en el blanqueo de capitales, los delitos de financiación del terrorismo y/o las violaciones de las sanciones financieras/comerciales?
LAVADO DE DINERO
Derecho a la fianza. En los casos de blanqueo de capitales, el derecho a la fianza es el mismo que para otros delitos (véase la pregunta 5).
Sanciones. En virtud de la Ley de Blanqueo de Capitales, las personas declaradas culpables de blanqueo de capitales pueden ser condenadas a una multa no superior a 5 millones de rupias y/o a una pena de prisión no superior a 15 años. Una persona que no sea un particular y que sea declarada culpable de blanqueo de capitales puede ser sancionada con una multa que no supere los 10 millones de rupias. La persona también puede ver congelados sus bienes y se le puede prohibir viajar.
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Derecho a la fianza. Véase la pregunta 5.
Sanciones. En virtud de la Ley de Prevención del Terrorismo de 2004, las personas declaradas culpables de financiación del terrorismo pueden ser condenadas a una pena privativa de libertad de entre 7 y 20 años.
SANCIONES FINANCIERAS/COMERCIALES
Derecho a la fianza. Véase la pregunta 5.
GARANTÍAS DE SEGURIDAD
30. ¿existen medidas para proteger la realización de las investigaciones? ¿Existe un proceso de apelación? ¿Existe un procedimiento de revisión judicial?
Véase la pregunta 6.
31. ¿cuáles son los requisitos generales para mantener y divulgar los registros financieros?
El artículo 174 de la Ley de Sociedades Comerciales Internacionales de 2016 establece que los registros financieros de una empresa deben poder:
- Explicar las operaciones de la empresa
- Permite determinar con precisión la situación financiera de la empresa en cualquier momento
- Ayudar a preparar los estados financieros de la empresa
Los registros financieros deben ser verdaderos y justos y deben ser conservados en el domicilio social o en cualquier otro lugar que el director considere oportuno. Los registros contables también deben conservarse durante al menos siete años. Además, el Banco debe vigilar toda la evolución del mercado de crédito y del mercado de divisas (artículo 32 de la Ley del Banco Central de Seychelles). El Banco puede exigir en cualquier momento a las instituciones financieras u otras entidades registradas en Seychelles que proporcionen información estadística en el desempeño de sus funciones de política monetaria y de supervisión.
32. ¿cuáles son las sanciones por no mantener o divulgar registros financieros precisos?
Una empresa que infrinja la Ley de Sociedades Comerciales Internacionales de 2016 está sujeta a una sanción de 100 dólares y a una tasa adicional de 25 dólares por cada día o parte de un día en que la infracción siga produciéndose. La misma pena se aplica al director por permitir a sabiendas que se produzca una contravención en relación con los registros financieros.
La Ley del Banco Central de Seychelles de 2004 establece que la negativa, la negligencia o el retraso en el suministro de la información solicitada se castiga con una multa de 20.000 escudos y con penas de prisión de hasta seis meses.
33. ¿se aplican las normas sobre la conservación de los registros financieros en la persecución de los delitos económicos?
No se aplica. Se puede imponer una multa en caso de condena.
34. ¿cuáles son los requisitos y procedimientos generales de diligencia debida en relación con la corrupción, el fraude o el blanqueo de dinero en los contratos con partes externas?
La Ley contra el blanqueo de capitales de 2006 establece que todos los sujetos obligados deben aplicar procedimientos de diligencia debida en relación con los clientes, las relaciones comerciales y las transacciones. Según la Ley contra el blanqueo de capitales, el procedimiento de diligencia debida se refiere a la identificación del cliente basada en documentos o datos/información obtenidos de fuentes fiables e independientes. La ley obliga a las empresas a aplicar medidas de diligencia debida:
- El establecimiento de una relación comercial
- Operaciones puntuales
- Validación de la autenticidad y adecuación de los datos y documentos
Investigar las sospechas de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y delitos conexos.
35. ¿en qué circunstancias se puede exigir la responsabilidad penal de una persona jurídica?
La Ley no dice nada sobre si una entidad corporativa puede ser procesada. Sin embargo, la sección 51 de la Ley Anticorrupción de 2016 establece que siempre que un delito sea cometido por una persona jurídica o un organismo no incorporado, cualquier director o gerente de esa persona jurídica será, en caso de condena, responsable como si hubiera cometido personalmente el delito. A menos que el director o gerente pueda demostrar que la infracción se cometió sin el conocimiento, el consentimiento o la participación del director o gerente.
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