4.7 (126)
塞舌尔的金融犯罪
综述
关于塞舌尔金融和白领犯罪的问答指南。
本问答提供了有关公司欺诈、贿赂和腐败、内幕交易和市场滥用、洗钱和恐怖主义融资、财务记录保存、尽职调查、公司责任、豁免和宽大处理以及举报等事项的高级概述。
离岸博客从, 16.08.2020
诈骗
监管规定和当局
1.与公司欺诈有关的主要监管规定和法律有哪些？
例如，在塞舌尔，与公司欺诈有关的罪行见于许多法律。
- 国际商业公司法》2016
- 金融服务管理局法》2013
- 1972年公司条例法
- 证券法2007
- 反腐败法》2016
- 刑法典
- 2004年防止恐怖主义法
岗位空缺
2. 与公司欺诈有关的具体罪行有哪些？
与公司欺诈有关的具体罪行见于《2013年金融服务管理局法》，内容如下。
- 洗钱
- 资助恐怖主义
- 滥用信息
- 与不诚实有关的犯罪
- 诈骗债权人
- 意图诈骗或恶意的行为
- 失信行为
- 提供虚假陈述
- 密谋诈骗
执行情况
3.在公司或商业欺诈案件中，哪些部门有权起诉、调查和执行？这些权力是什么，不遵守的后果是什么？请指出刑事调查和监管调查之间的任何区别。
权力机构
在塞舌尔，有权对公司或商业欺诈案件进行起诉、调查和执法的当局如下：
- 公司的执行办公室（CEO）或反腐委员会的一名官员
- 警察
- 金融情报室（FIU
- 金融监管局（FSA
- 塞舌尔法院
执法权
根据《2016年反腐败法》，与公司欺诈案件有关的起诉必须由总检察长提出或经其同意。然而，金融服务管理局仍然有权在不符合规定的情况下撤销批准。
审讯的权力
警方和相关部门有权进行质询。在进行调查后，反腐败委员会首席执行官可以（通过书面通知）要求一个人回答与被指控的罪行有关的某些问题。
搜索的权力/披露的义务
根据《刑法》，警察有权在法院签发搜查令的情况下进行搜查。然而，金融情报机构与反洗钱当局一起，同样可以通过搜查进行调查。这是因为塞舌尔的反洗钱法允许金融情报机构调查并冻结欺诈者的资金。根据《反腐败法》，委员会官员可以搜查房舍，扣押和移除相关证据。但前提是，该官员必须在该场所的所有者（或控制该场所的人）面前这样做。
获取证据的权力
根据《刑事诉讼法》，法院有权力获取证据。此后，委员会的首席执行官可以进一步调查。
逮捕权
警察及其相关机构主要拥有逮捕权。
2016年《反腐败法》第57(1)条规定，如果有合理理由相信某人已经、正在或即将实施与腐败有关的犯罪，下列人员可以采取行动。
- 首席执行官
- 得到首席执行官许可的反腐败委员会的一名官员
你可以要求警方在没有逮捕令的情况下逮捕该人，该人将根据《刑事诉讼法》第101条进行处理。法律规定，被拘留者必须在24小时内到地方法官/法官面前。
法院命令或临时措施
法院命令和/或限制令是由法院发布的。
4.哪个部门作出收费的决定，该决定的依据是什么？是否有其他处置方法，在什么条件下进行处置？
在塞舌尔，法院是根据《刑法》进行指控的。法院在决定是否起诉之前，会考虑并确定被告的行为是否有欺诈意图。根据2016年《反腐败法》成立的反腐败委员会，只要在委员会内有投诉，就有权进行调查。
5.对从事公司欺诈行为的处罚是什么？
刑事诉讼
保释权。警方有权在审判前进行保释。然后法官决定是否休庭。然而，警方必须在24小时内将被拘留者带到法庭。
处罚。被指控犯有公司欺诈罪的个人将根据《刑事诉讼（民事没收）法》被判刑，法院可判处50万塞舌尔卢比的罚款或5年监禁，或两者并罚。
民事诉讼
被认定犯有公司欺诈罪的个人可以。
- 让金融情报局冻结你的账户
- 被责令支付罚金
- 他们处于无法获得许可在国内进行某些活动的情况下
安全保障
6.是否有措施保护调查的进行？是否有上诉程序？是否有司法审查程序？
信件
根据2018年《塞舌尔人权委员会法》，被告人有权获得公平审判，在被证明有罪之前被推定为无罪，并有权提出上诉。塞舌尔上诉法院是最终的上诉法院。院长是上诉法院的负责人，通常与两名上诉法官一起开庭。
司法审查
任何一方对公共机构的决策过程不满意，可以向最高法院申请审查该决定。
7、与贿赂和腐败有关的主要法规和法律有哪些？
在塞舌尔，与贿赂和腐败有关的主要监管规定和法律如下。
- 2008年公共服务道德和行为准则
- 反腐败法》2016
- 塞舌尔透明度倡议（2017年成立
8. 在贵国管辖范围内适用哪些国际反腐败公约？
塞舌尔于2004年签署了2003年《联合国反腐败公约》（《腐败公约》），并于2006年批准了该公约。
岗位空缺
9. 在贵国管辖范围内有哪些具体的贿赂和腐败罪行？
外国官员
如果一个公职人员有罪，他可以被认定为有罪。
- 答应（腐败或非法）、提供、接受、试图接受或接受、同意接受、接受或为自己提供满足，作为与外国公共机构有关或可能有关的任何事项或交易的做或不做的诱因或获得不正当利益。
- 为不履行公务的目的，向任何人索取或接受（直接或间接）不正当的利益，或从其身上获利。
- 滥用其职位、职务和权力。
- 违反采购程序或故意不遵守该程序。
(2016年《反腐败法》第29条)。
国内官员
在塞舌尔，没有针对国内公职人员的具体贿赂和腐败罪行。
私营商业贿赂
公职人员不得索取、接受或同意接受或试图接受或获得任何人的报酬，作为与私人机构的事项或交易有关的任何作为或不作为的诱因（2016年《反腐败法》第23(3)条）。
防御
10.存在哪些抗辩、安全港或豁免，谁能符合条件？
主要的辩护理由是能够说服法庭相信被指控的犯罪者没有参与犯罪。法律没有规定证明这一点的特定方式。然而，如果提出投诉，委员会和首席执行官将进一步调查，以确定所指控的腐败行为是否轻率或恶意（2016年《反腐败法》第48（1）条）。
没有提供其他辩护。
11.亲近的人（如配偶）和代理人能否为这些罪行负责，在什么情况下？
塞舌尔法律对配偶或代理人等相关人员未作规定。然而，2016年《反腐败法》第40条规定，任何人作为第三方，与任何人一起实施、协助、教唆、参谋或密谋实施犯罪，也应构成犯罪，任何处罚都应由实施犯罪的人承担。
根据该法第51条，法人团体的每一位董事和经理都要承担责任，就像他犯了罪一样，直到他能让法院相信该行为是在他不知情、同意或参与的情况下实施的。如果委员会认为（有合理的理由）某人参与了犯罪和/或从酬金或好处中获益，它可以对该人提起民事诉讼（《反腐败法》第77（1）条）。
执行情况
12、哪些部门有权对贿赂和腐败案件进行起诉、调查和执行？这些权力是什么，不遵守的后果是什么？请列出刑事和行政调查之间的任何区别。
权力机构
在塞舌尔，以下机构有权对贿赂和腐败案件进行起诉、调查和执行。
- 反腐败委员会的首席执行官或一名官员
- 警察
- FIU
- 斐济共和国
- 塞舌尔法院
执法权
根据《2016年反腐败法》，与公司欺诈案件有关的起诉必须由总检察长提出或经总检察长同意，尽管金融监管局可以撤销不遵守规定的许可证。
审讯的权力
警方和相关部门有权进行质询。在进行调查后，反腐败委员会首席执行官可以（通过书面通知）要求一个人回答与被指控的罪行有关的某些问题。
搜索的权力/披露的义务
根据《刑法》，警察有权在法院签发搜查令的情况下进行搜查。然而，金融情报机构与反洗钱当局一起，同样可以通过搜查进行调查。这是因为在塞舌尔，反洗钱法允许金融情报机构调查并冻结欺诈者的资金。反腐败法》规定，委员会官员可以在房主或控制人在场的情况下同意进入、搜查、扣押和移除证据。
获取证据的权力
法院有权根据《刑事诉讼法》的规定获取证据。此后，委员会的首席执行官可以进一步调查。
逮捕权
警察及其相关机构主要拥有逮捕权。
2016年《反腐败法》第57(1)条规定，如果有合理理由相信某人已经、正在或即将实施与腐败有关的犯罪，下列人员可以采取行动。
- 首席执行官
- 得到首席执行官许可的反腐败委员会的一名官员
你可以要求警方在没有逮捕令的情况下逮捕该人，该人将根据《刑事诉讼法》第101条进行处理。法律规定，被拘留者必须在24小时内到地方法官/法官面前。
法院命令或临时措施
法院命令和/或限制令是由法院发布的。
13.哪个部门作出收费的决定，该决定的依据是什么？是否有其他处置方法，在什么条件下进行处置？
反腐败委员会的官员可以在调查中寻求警方、金融情报机构或塞舌尔税收委员会的协助。必须首先在委员会内部提出投诉，然后进行调查。然后，委员会将进行以下调查。
- 指控所涉及的行为的严重性
- 是否有任何与指控有关的加重处罚因素
- 投诉是否已被事先调查过
如果首席执行官确定该指控有价值，他必须决定委员会是否应进行调查，或是否应将该案件移交给另一个机构。反腐败委员会可在调查中寻求警方、金融情报机构或塞舌尔税收委员会的协助。
定罪和制裁
14.对从事贿赂和腐败行为有什么制裁？
民事/行政诉讼或处罚
金融管理局有具体的指导方针，公司机构必须遵守。不遵守这些准则可能导致罚款和/或吊销执照等处罚。
刑事诉讼或刑罚
保释权。见问题3和问题5。
处罚。对从事贿赂和腐败行为的处罚包括不超过30万塞舌尔卢比的罚款和/或不超过7年的监禁。
被告的资金和资产可能被冻结。
安全保障
15.是否有措施保护调查的进行？是否有上诉程序？是否有司法审查程序？
见问题6。
税务处理
16.在哪些情况下，诸如贿赂、赎金或其他用于敲诈或勒索的付款可以作为商业支出扣税？
在任何情况下，诸如贿赂、赎金或其他基于敲诈或勒索的付款都不能作为商业支出扣税。
17.与内幕交易和市场滥用相关的主要监管规定和法律有哪些？
与内幕交易和市场滥用有关的主要法定条款载于《2007年证券法》第92至103条。
岗位空缺
(18) 可用于起诉内幕交易和市场滥用的具体罪行有哪些？
根据《2007年塞舌尔证券法》，如果一个人知道该信息被认为是内部信息，那么他就被称为内线。内幕信息被描述为与特定证券或证券发行有关的任何未公开的细节。
一个人如果被发现犯有这种罪行。
- 交易其价格受此信息影响的相关证券
- 鼓励另一个人根据该信息进行证券交易
- 信息的披露
- 通过不涉及实际所有权变化的买卖，维持、增加、减少或造成证券的市场价格波动
- 签订或执行与证券有关的交易，可能直接或间接地增加、减少或稳定其市场价格，目的是诱使或阻止出售或购买同一人或其关联公司发行的证券
- 发布具有误导性和虚假的陈述、承诺或预测，以诱使或试图诱使他人进行证券交易
防御
19.存在哪些抗辩、安全港或豁免，谁能符合条件？
如果一个人能够证明他或她有合理的理由相信被指控的内部信息为公众所知，那么他或她就可能有辩护理由。
执行情况
20.哪些部门有权对内幕交易和市场滥用的案件进行起诉、调查和执法？这些权力是什么，不遵守的后果是什么？请指出刑事调查和监管调查之间的任何区别。
权力机构
管理内幕交易和市场滥用案件的起诉、调查和执法权力的机构如下。
- 反腐败委员会的首席执行官或一名官员
- 警察
- FIU
- FSA。这是根据《金融服务管理局法》设立的，是处理内幕交易或市场滥用案件的主要机构。金融服务局根据以下规定行事。
执法权
根据《2016年反腐败法》，与公司欺诈案件有关的起诉必须由总检察长提出或经其同意。然而，在不遵守规定的情况下，金融管理局可以撤销许可证。
审讯的权力
金融管理局可以委托或任命任何专家或有能力的人执行委托的任务。
警方和相关部门有权进行质询。在进行调查后，反腐败委员会首席执行官可以（通过书面通知）要求一个人回答与被指控的罪行有关的某些问题。
搜索的权力/披露的义务
根据《刑法》，警察有权在法院签发搜查令的情况下进行搜查。然而，金融情报机构也可以与反洗钱机构一起调查。此外，根据《反腐败法》，委员会官员可以搜查房舍，扣押和移除相关证据。但条件是，官员必须在房主（或控制该房的人）在场的情况下这样做。
获取证据的权力
根据《刑事诉讼法》，法院有权力获取证据。此后，委员会的首席执行官可以进一步调查。
逮捕权
警察和相关机构拥有最重要的逮捕权。
2016年《反腐败法》第57(1)条规定，如果有合理理由相信某人已经、正在或即将实施与腐败有关的犯罪，下列人员可以采取行动。
- 首席执行官
- 得到首席执行官许可的反腐败委员会的一名官员
你可以要求警方在没有逮捕令的情况下逮捕该人，该人将根据《刑事诉讼法》第101条进行处理。法律规定，被拘留者必须在24小时内到地方法官/法官面前。
法院命令或临时措施
见问题3。
21.哪个部门作出收费的决定，该决定的依据是什么？是否有其他处置方法，在什么条件下进行处置？
金融服务管理局与法院一起作出决定，对内幕交易或市场滥用案件提出指控。
定罪和制裁
22.对从事内幕交易和市场滥用的处罚是什么？
民事/行政诉讼或处罚
如果公司出现问题，FSA可以暂停和吊销执照。
- 违反《2013年金融服务管理局法》或管理局发布的任何其他金融服务立法或指导。
- 违反了《2007年证券法》的规定。
- 以有损于公众利益的方式运作
- 中止证券交易所的运作
如果发现这种情况，FSA可能会采取行动。
- 公司的领导层或管理层不诚实地工作
- 许可证持有者违反了《2007年证券法》的规定
- 许可证持有人被判定犯有涉及欺诈或不诚实的罪行
- 被许可人以可能有损于其债权人或客户的方式开展或试图开展业务
刑事诉讼
保释权。金融服务管理局没有规定保释权（见问题5）。
处罚。犯有某项罪行的人，经简易程序定罪后，既是/也是a。
- 罚款100,000美元或等值的塞舌尔卢比或最高三年的监禁（对个人）。
- 罚款200,000美元或等值的塞舌尔卢比（SCR）。
民事公司
被判定犯有内幕交易罪的人要对任何人因买卖证券而遭受的经济损失提起的任何民事诉讼负责。
安全保障
23.是否有措施保护调查的进行？是否有上诉程序？是否有司法审查程序？
见问题6。
24. 与洗钱、资助恐怖主义和/或违反金融/贸易制裁有关的主要法律和法规是什么？
为了遏制和打击洗钱和资助恐怖主义的行为，塞舌尔采取了重要措施。2012年，对《反洗钱法》进行了修订，以加强金融情报机构的独立性。作为这些修正案的一部分，为行政冻结资产和关联方提供相关文件和信息规定了具体的时间框架。金融情报机构还努力巩固其管理境外活动的法律框架。
塞舌尔已被经济合作与发展组织（OECD）全球论坛评估为完全符合国际交换标准。在塞舌尔，金融监管局向金融情报机构报告可疑交易案件，然后由该机构向总统报告。
洗钱
根据2006年《反洗钱法》和2004年《防止恐怖主义法》，塞舌尔有自主的恐怖主义制度，众所周知，在塞舌尔，违反制裁是一种刑事犯罪。
恐怖主义融资
2004年《防止恐怖主义法》是与资助恐怖主义有关的最重要立法。
金融/贸易制裁
塞舌尔是联合国会员国，执行联合国安全理事会所有与金融/贸易制裁有关的决议。
岗位空缺
25. 有哪些具体的罪行可以用来起诉洗钱、资助恐怖主义和违反金融/贸易制裁的行为？
洗钱
一个人可以被认定犯有洗钱罪，如果他/她。
- 知道或相信这些钱或财产来自于非法行为
- 在确定财产是否来自于不法行为时鲁莽行事；以及
- 转换、转让、处理或移除财产
- 隐瞒财产或其任何权利的真实性质、来源、位置和所有权；或
- 使用和占有该财产
如果一个人企图、建议、共谋或以任何方式协助洗钱，他们可能会承担责任，并可根据2006年《洗钱法》受到审判和惩罚。
根据《洗钱法》，被认定犯有洗钱罪的人可被处以不超过500万塞舌尔法郎的罚款和/或不超过15年的监禁。非自然人的人如果被认定有罪，将被处以不超过1,000万塞舌尔卢比的罚款。该人还可能被冻结资产并被禁止旅行。
恐怖主义融资
根据2006年《洗钱法》，资助恐怖主义被描述为犯罪行为。2004年《防止恐怖主义法》将恐怖主义行为描述为涉及行为的任何行为或行为威胁。
- 严重的财产损失
- 危害到个人的生命安全
- 向环境释放危险、有害物质、有毒化学品或毒素
- 一个国家或国际组织的警察、民防、宗教、政治和经济机构等服务和机构受到干扰、破坏或不稳定。
- 政府或国际组织有义务采取行动或不采取行动
- 公开恫吓
- 对国家安全的偏见
任何人提供或筹集资金（直接或间接），如果知道或有合理理由相信这些资金将全部或部分用于资助恐怖主义行为，则构成犯罪。这种罪行可被判处7至20年的监禁。
金融/贸易制裁
塞舌尔执行联合国安全理事会关于金融/贸易制裁的决议。
防御
26.存在哪些抗辩、安全港或豁免，谁能符合条件？
洗钱
主要的辩护理由是，被告能够证明他或她采取了所有合理的步骤，并在这方面尽了应有的努力。
恐怖主义融资
主要的辩护是披露罪行，这可以防止民事和刑事责任。
执行情况
27、在洗钱案件中，哪些部门有起诉、调查和执法的权力？这些权力是什么，不遵守的后果是什么？请列出刑事调查和监管调查之间的任何区别。
权力机构
处理洗钱案件的机构如下
- 斐济共和国
- FIU
- 警察
- 总检察长
执法权
见问题3。
审讯的权力
警方和相关部门有权进行质询。调查结束后，反腐败委员会执行主任可以要求某人回答与指控的投诉有关的问题，并当面提供信息。
搜索的权力/披露的义务
根据2006年《洗钱法》第22条，治安法官可以根据作为警察成员的财产代理人的证据宣誓书签发搜查令。在这种情况下，他/她确信有合理的理由怀疑可能找到有用的证据。
获取证据的权力
根据《刑事诉讼法》，法院有权力获取证据。此后，委员会的首席执行官可以进一步调查。
逮捕权
法律规定，警察和相关机构拥有进行逮捕的主要权力。
2006年《洗钱法》第24(1)(a)条规定，负责逮捕的官员可以在没有逮捕令的情况下逮捕正在或已经实施犯罪行为的嫌疑人。2004年《防止恐怖主义法》第21条还规定，警察可以在没有逮捕令的情况下逮捕任何已经、正在或即将犯下该法规定的罪行的人。除非有逮捕令，否则必须在24小时内释放嫌犯。
- 他/她被带到法院，法院命令他/她被还押。
- 警察有合理的理由认为有必要继续拘留嫌疑人，以保存或保留与犯罪有关的证据
法院命令或临时措施
法院命令和/或限制令将由法院本身发布。
28.哪个部门作出收费的决定，该决定的依据是什么？是否有其他处置方法，在什么条件下进行处置？
见问题4。
定罪和制裁
29. 对参与洗钱、资助恐怖主义罪行和/或违反金融/贸易制裁的行为有什么制裁？
洗钱
处罚。根据《洗钱法》，被认定犯有洗钱罪的人可被处以不超过500万塞舌尔法郎的罚款和/或不超过15年的监禁。除个人外，被认定犯有洗钱罪的人可被处以不超过1000万塞舌尔卢比的罚款。该人还可能被冻结资产并被禁止旅行。
恐怖主义融资
保释权。见问题5。
处罚。根据《2004年预防恐怖主义法》，被认定犯有资助恐怖主义罪的人可被判处7至20年的监禁。
金融/贸易制裁
保释权。见问题5。
安全保障
30.是否有措施保护调查的进行？是否有上诉程序？是否有司法审查程序？
见问题6。
31. 保存和披露财务记录的一般要求是什么？
2016年《国际商业公司法》第174条规定，公司的财务记录必须能够。
- 解释公司的交易
- 能够在任何时候准确确定公司的财务状况
- 帮助编制公司的财务报表
财务记录必须是真实和公平的，必须保存在注册办事处或董事认为合适的其他地方。会计记录也必须至少保留7年。此外，银行必须监测与信贷市场和外汇市场有关的所有发展（《塞舌尔中央银行法》第32条）。银行在执行其货币政策和监督职能时，可随时要求在塞舌尔注册的金融机构或其他实体提供统计资料。
32.对未能保持或披露准确的财务记录的处罚是什么？
违反《2016年国际商业公司法》的公司将被处以100美元的罚款，并在违反行为继续发生的每一天或一天中的部分时间内支付25美元的额外费用。同样的处罚也适用于董事在知情的情况下允许发生与财务记录有关的违规行为。
2004年《塞舌尔中央银行法》规定，拒绝、忽视或拖延提供所要求的信息，可处以20,000塞舌尔卢比的罚款和6个月以下的监禁。
33.在起诉经济犯罪时，是否适用关于保存财务记录的规则？
不适用。一经定罪，可处以罚款。
34. 在与外部各方的合同中，对腐败、欺诈或洗钱有哪些一般的尽职调查要求和程序？
2006年《反洗钱法》规定，所有报告实体必须对客户、商业关系和交易适用尽职调查程序。根据《反洗钱法》，尽职调查程序是指根据从可信和独立来源获得的文件或数据/信息对客户进行识别。法律要求公司采取尽职调查措施。
- 商业关系的建立
- 一次性交易
- 对数据和文件的真实性和充分性进行验证
调查涉嫌洗钱、资助恐怖主义和相关犯罪。
35. 在什么情况下，法人本身可以被追究刑事责任？
该法对法人团体本身是否可以被起诉的问题没有提及。然而，《2016年反腐败法》第51条规定，凡是法人团体或非法人团体犯下的罪行，该法人团体的任何董事或经理在被定罪后，应像他/她个人犯下的罪行一样承担责任。除非该董事或经理能证明该罪行是在该董事或经理不知情、不同意或不参与的情况下发生的。
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