UBO, den yttersta förmånstagaren (Ultimate Beneficial Owner)
UBO är en akronym från engelskan och betyder Ultimate Beneficial Owner. Översatt betyder detta den verkliga ägaren.
Begreppet har skapats i lagstiftningen för att ge banker och företag klarhet om vem de gör affärer med.
I hela branschen förväntas banker och företag känna till de personer som de gör affärer med. Alla institut som omfattas av lagen om bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism måste uppge UBO-identiteten för alla sina affärstransaktioner.
Vad eller vem är en UBO?
- Den person som du gör affärer med och som kan vara företagets lagliga ägare, eller
- Den person eller grupp av personer som äger eller kontrollerar enheten.
Ett företag kan ha mer än en faktisk ägare eller grupp av ägare för att dölja identiteten på den eller de personer som ytterst kontrollerar företaget.
En juridisk persons "yttersta verkliga ägare" är alltså: - Den som innehar 25% eller mer av aktiekapitalet, eller
- Den som utövar 25% eller mer av rösträtten, eller
- En förmånstagare med 25% eller mer av den juridiska enhetens kapital, eller
- En "nominerad styrelseledamot" som utses för en annan persons räkning och som används för att dölja identiteten hos företagets verkliga ägare eller för att bedriva otillåten verksamhet, eller
- ett företag eller annan juridisk enhet som är en "bolagsdirektör" som kan användas för att upprätta komplexa och ogenomskinliga bolagsstrukturer i flera jurisdiktioner för att underlätta olaglig verksamhet, eller
- Innehavare av "innehavaraktier", som inte kräver någon registrering av ägaren och som kan överlåtas genom ett enkelt byte av aktiebrev. Detta anonyma ägande kan användas för skatteflykt, penningtvätt eller olaglig verksamhet.
