En guide med frågor och svar om ekonomisk brottslighet och ekonomisk brottslighet i Seychellerna.
Den här frågeformuläret ger en översikt på hög nivå över frågor som rör företagsbedrägerier, mutor och korruption, insiderhandel och marknadsmissbruk, penningtvätt och finansiering av terrorism, ekonomisk bokföring, due diligence, företagsansvar, immunitet och förmånlig behandling samt visselblåsning.
BEDRÄGERI
BESTÄMMELSER OCH MYNDIGHETER
1. Vilka är de viktigaste bestämmelserna och lagarna som är relevanta för företagsbedrägerier?
I Seychellerna, till exempel, finns brott mot företagsbedrägerier i flera olika lagar:
ÖPPNINGAR
2. Vilka är de specifika brott som är relevanta för företagsbedrägerier?
De specifika brott som är relevanta för företagsbedrägerier återfinns i Financial Services Authority Act 2013 och är följande:
GENOMFÖRANDE
3. Vilka myndigheter har befogenhet att åtala, utreda och verkställa bedrägerier i företag eller kommersiella bedrägerier? Vilka är dessa befogenheter och vilka är konsekvenserna om de inte följs? Ange eventuella skillnader mellan brottsutredningar och myndighetsutredningar.
MYNDIGHETER
I Seychellerna har följande myndigheter befogenhet att åtala, utreda och verkställa bedrägerier i företag eller kommersiella bedrägerier.
BEFOGENHETER FÖR BROTTSBEKÄMPNING.
Enligt lagen om korruptionsbekämpning från 2016 måste åtal i samband med företagsbedrägerier väckas av justitieministern eller med dennes samtycke. FSA har dock fortfarande befogenhet att återkalla godkännanden i händelse av bristande efterlevnad.
FÖRHÖRSBEFOGENHETER.
Polisen och andra berörda myndigheter har rätt till förhör. Efter att ha genomfört en utredning kan antikorruptionskommissionens verkställande direktör begära (genom ett skriftligt meddelande) att en person svarar på vissa frågor som rör det påstådda brottet.
BEFOGENHETER ATT SÖKA/SKYLDIGHET ATT LÄMNA UT UPPGIFTER.
Enligt strafflagen har en polisman rätt att genomföra en husrannsakan med en fullmakt som utfärdats av en domstol. FIU kan dock tillsammans med myndigheterna för bekämpning av penningtvätt också utreda genom husrannsakan. Detta beror på att lagarna mot penningtvätt i Seychellerna gör det möjligt för FIU att utreda och frysa bedrägeriernas tillgångar. Enligt lagen om korruptionsbekämpning kan en tjänsteman från kommissionen genomsöka lokaler och beslagta och avlägsna relevanta bevis. Detta gäller under förutsättning att tjänstemannen gör det i närvaro av lokalens ägare (eller en person som har kontroll över lokalen).
BEFOGENHETER ATT INHÄMTA BEVIS.
Domstolen har enligt straffprocesslagen befogenhet att inhämta bevis. Därefter får kommissionens verkställande direktör göra ytterligare undersökningar.
BEFOGENHET ATT GRIPA PERSONER
Polisen och de organ som är knutna till den har i första hand befogenhet att gripa personer.
I avsnitt 57.1 i lagen om korruptionsbekämpning från 2016 föreskrivs att följande personer får agera om de har rimliga skäl att tro att en person har begått, begår eller är på väg att begå ett korruptionsbrott:
Du kan begära att polisen griper personen i fråga utan fullmakt, och personen kommer att behandlas enligt § 101 i straffprocesslagen. Lagen föreskriver att de som hålls i förvar måste infinna sig hos en domare inom 24 timmar.
DOMSTOLSBESLUT ELLER INTERIMISTISKA ÅTGÄRDER
Förelägganden och/eller besöksförbud utfärdas av domstolen.
4. Vilken myndighet fattar beslutet om att ta ut avgifter och på vilken grund fattas beslutet? Finns det alternativa metoder för bortskaffande och under vilka förhållanden sker bortskaffandet?
I Seychellerna är domstolen åtalad enligt brottsbalken. Domstolen överväger och fastställer om den anklagade har handlat med bedrägligt uppsåt innan den beslutar om åtal ska väckas eller inte. Antikorruptionskommissionen, som inrättades genom lagen om korruptionsbekämpning från 2016, har befogenhet att utreda alla klagomål som lämnas in till kommissionen.
5. Vilka är straffen för företagsbedrägerier?
STRAFFRÄTTSLIGA FÖRFARANDEN
Rätt till borgen. Polisen har rätt att ställa borgen fram till rättegången. Domaren beslutar sedan om rättegången ska skjutas upp eller inte. Polisen måste dock föra den gripne till domstol inom 24 timmar.
Påföljder. Personer som anklagas för företagsbedrägeri döms enligt Criminal Procedure (Civil Forfeiture) Act och domstolen kan utdöma böter på 500 000 SCR eller fängelse i fem år eller båda.
CIVILRÄTTSLIGA FÖRFARANDEN
En person som befinns skyldig till företagsbedrägeri kan:
SÄKERHETSGARANTIER
6. Finns det åtgärder för att skydda genomförandet av utredningar? Finns det ett överklagandeförfarande? Finns det ett förfarande för rättslig prövning?
BREV
Enligt lagen om Seychellernas kommission för mänskliga rättigheter (Seychelles Human Rights Commission Act 2018) har anklagade personer rätt till en rättvis rättegång och antas vara oskyldiga tills motsatsen bevisats, med rätt att överklaga. Seychellernas appellationsdomstol är den sista appellationsdomstolen. Presidenten är chef för appellationsdomstolen och sitter normalt tillsammans med två appellationsdomare.
RÄTTSLIG PRÖVNING
En part som är missnöjd med ett offentligt organs beslutsprocess kan begära att högsta domstolen granskar beslutet.
7. Vilka är de viktigaste bestämmelserna och lagarna om mutor och korruption?
De viktigaste bestämmelserna och lagarna om mutor och korruption i Seychellerna är följande:
8. Vilka internationella konventioner om bekämpning av korruption gäller i din jurisdiktion?
FN:s konvention mot korruption 2003 (korruptionskonventionen) undertecknades av Seychellerna 2004 och ratificerades 2006.
ÖPPNINGAR
9. Vilka är de specifika mut- och korruptionsbrotten i din jurisdiktion?
UTLÄNDSKA TJÄNSTEMÄN
En offentlig tjänsteman kan dömas om han är skyldig:
(avsnitt 29 i lagen om korruptionsbekämpning från 2016).
INHEMSKA TJÄNSTEMÄN
Det finns inga särskilda mut- och korruptionsbrott för inhemska offentliga tjänstemän i Seychellerna.
PRIVATA KOMMERSIELLA MUTOR
En offentlig tjänsteman får inte begära, ta emot eller komma överens om att ta emot eller försöka ta emot eller erhålla en belöning från någon person som incitament för en handling eller underlåtenhet i samband med en fråga eller transaktion med ett privat organ (avsnitt 23.3 i lagen om korruptionsbekämpning från 2016).
FÖRSVAR
10. Vilka skyddsåtgärder, safe harbors eller undantag finns det och vem kan kvalificera sig?
Det viktigaste försvaret är att kunna övertyga domstolen om att den påstådda gärningsmannen inte deltog i brottet. Lagen har inte angett något särskilt sätt att bevisa detta. Om ett klagomål lämnas in kommer kommissionen och verkställande direktören dock att utreda ytterligare för att avgöra om det påstådda korrupta förfarandet är oseriöst eller illvilligt (avsnitt 48.1 i lagen om korruptionsbekämpning från 2016).
Inga andra försvarsåtgärder erbjuds.
11. Kan närstående personer (t.ex. makar) och ombud hållas ansvariga för dessa brott och under vilka omständigheter?
Seychellernas lagstiftning är tyst när det gäller associerade personer som makar eller agenter. I avsnitt 40 i lagen om korruptionsbekämpning från 2016 föreskrivs dock att en person som i egenskap av tredje part, tillsammans med någon annan person, begår, hjälper, uppmuntrar, ger råd eller konspirerar för att begå ett brott också ska vara skyldig till det brottet och alla påföljder ska åläggas den person som begår brottet.
Enligt paragraf 51 i lagen är varje styrelseledamot och chef för ett organ som ett företag ansvarigt som om han eller hon hade begått brottet tills han eller hon kan övertyga domstolen om att gärningen begicks utan hans eller hennes vetskap, samtycke eller medverkan. Om kommissionen anser (på rimliga grunder) att en person har varit inblandad i ett brott och/eller har fått gratifikationer eller förmåner, kan den inleda ett civilrättsligt förfarande mot personen i fråga (avsnitt 77.1 i lagen om korruptionsbekämpning).
GENOMFÖRANDE
12. Vilka myndigheter har befogenhet att åtala, utreda och verkställa mutor och korruption? Vilka är dessa befogenheter och vilka är konsekvenserna om de inte följs? Ange eventuella skillnader mellan brottsutredningar och administrativa utredningar.
MYNDIGHETER
I Seychellerna har följande myndigheter befogenhet att åtala, utreda och verkställa fall av mutor och korruption:
BEFOGENHETER FÖR BROTTSBEKÄMPNING.
Enligt lagen om korruptionsbekämpning från 2016 måste åtal i samband med företagsbedrägerier väckas av justitieministern eller med dennes samtycke, även om FSA kan återkalla licenser vid bristande efterlevnad.
FÖRHÖRSBEFOGENHETER.
Polisen och andra berörda myndigheter har rätt till förhör. Efter att ha genomfört en utredning kan antikorruptionskommissionens verkställande direktör begära (genom ett skriftligt meddelande) att en person svarar på vissa frågor som rör det påstådda brottet.
BEFOGENHETER ATT SÖKA/SKYLDIGHET ATT LÄMNA UT UPPGIFTER.
Enligt strafflagen har en polisman rätt att genomföra en husrannsakan med en fullmakt som utfärdats av en domstol. FIU kan dock tillsammans med myndigheterna för bekämpning av penningtvätt också utreda genom husrannsakan. Detta beror på att lagstiftningen mot penningtvätt i Seychellerna gör det möjligt för FIU att utreda och frysa bedrägeriernas tillgångar. I lagen om korruptionsbekämpning föreskrivs att en tjänsteman vid kommissionen kan ge sitt samtycke till att gå in, genomsöka, beslagta och ta bort bevismaterial i närvaro av ägaren eller den person som har kontroll över lokalerna.
BEFOGENHETER ATT INHÄMTA BEVIS.
Domstolen har befogenhet att inhämta bevis enligt bestämmelserna i straffprocesslagen. Därefter får kommissionens verkställande direktör göra ytterligare undersökningar.
BEFOGENHET ATT GRIPA PERSONER
Polisen och de organ som är knutna till den har i första hand befogenhet att gripa personer.
I avsnitt 57.1 i lagen om korruptionsbekämpning från 2016 föreskrivs att följande personer får agera om de har rimliga skäl att tro att en person har begått, begår eller är på väg att begå ett korruptionsbrott:
Du kan begära att polisen griper personen i fråga utan fullmakt, och personen kommer att behandlas enligt § 101 i straffprocesslagen. Lagen föreskriver att de som hålls i förvar måste infinna sig hos en domare inom 24 timmar.
DOMSTOLSBESLUT ELLER INTERIMISTISKA ÅTGÄRDER
Förelägganden och/eller besöksförbud utfärdas av domstolen.
13. Vilken myndighet fattar beslutet om att ta ut avgifter och på vilken grund fattas beslutet? Finns det alternativa metoder för bortskaffande och under vilka förhållanden sker bortskaffandet?
En tjänsteman vid antikorruptionskommissionen får begära hjälp av polisen, FIU eller Seychellernas skattekommission i utredningen. Ett klagomål måste först lämnas in till kommissionen, som sedan utreder det. Kommissionen kommer sedan att undersöka följande:
Om verkställande direktören anser att påståendet är befogat måste han besluta om kommissionen ska genomföra utredningen eller om ärendet ska hänskjutas till en annan myndighet. Antikorruptionskommissionen kan begära hjälp av polisen, FIU eller Seychellernas skattekommission i utredningen.
FÄLLANDE DOMAR OCH PÅFÖLJDER
14. Vilka är sanktionerna för mutor och korruption?
CIVILRÄTTSLIGA/FÖRVALTNINGSRÄTTSLIGA FÖRFARANDEN ELLER PÅFÖLJDER
FSA har särskilda riktlinjer som bolagsorgan måste följa. Om dessa riktlinjer inte följs kan det leda till påföljder som böter och/eller återkallande av licensen.
STRAFFRÄTTSLIGA FÖRFARANDEN ELLER PÅFÖLJDER
Rätt till borgen. Se fråga 3 och fråga 5.
Påföljder. Påföljderna för mutor och korruption omfattar böter på högst 300 000 SKR och/eller fängelse i högst sju år.
Svarandens tillgångar kan frysas.
SÄKERHETSGARANTIER
15. Finns det åtgärder för att skydda genomförandet av utredningar? Finns det ett överklagandeförfarande? Finns det ett förfarande för rättslig prövning?
Se fråga 6.
SKATTEBEHANDLING
16. Finns det omständigheter under vilka betalningar som mutor, lösensummor eller andra betalningar för utpressning eller utpressning är avdragsgilla som företagskostnader?
Det finns inga omständigheter under vilka betalningar som mutor, lösensummor eller andra betalningar som grundar sig på utpressning eller utpressning är avdragsgilla som företagskostnader.
17. Vilka är de viktigaste bestämmelserna och lagarna om insiderhandel och marknadsmissbruk?
De viktigaste lagbestämmelserna om insiderhandel och marknadsmissbruk finns i avsnitt 92-103 i 2007 års värdepapperslag.
ÖPPNINGAR
(18) Vilka är de specifika brott som kan användas för att beivra insiderhandel och marknadsmissbruk?
Enligt Seychellernas värdepapperslag från 2007 är en person känd som insider om han eller hon är medveten om att informationen anses vara insiderinformation. Insiderinformation beskrivs som alla uppgifter om särskilda värdepapper eller emissioner av värdepapper som inte har offentliggjorts.
En person gör sig skyldig till detta brott när han eller hon:
FÖRSVAR
19. Vilka skyddsåtgärder, safe harbors eller undantag finns det och vem kan komma i fråga?
En person kan ha ett försvar om han eller hon kan visa att han eller hon hade rimliga skäl att tro att den påstådda insiderinformationen var känd för allmänheten.
GENOMFÖRANDE
20. Vilka myndigheter har befogenhet att åtala, utreda och verkställa fall av insiderhandel och marknadsmissbruk? Vilka är dessa befogenheter och vilka är konsekvenserna om de inte följs? Ange eventuella skillnader mellan brottsutredningar och myndighetsutredningar.
MYNDIGHETER
De myndigheter som reglerar befogenheterna för åtal, utredning och verkställighet i fall av insiderhandel och marknadsmissbruk är följande.
BEFOGENHETER FÖR BROTTSBEKÄMPNING.
Enligt lagen om korruptionsbekämpning från 2016 måste åtal i samband med företagsbedrägerier väckas av justitieministern eller med dennes samtycke. FSA kan dock återkalla licenser vid bristande efterlevnad.
FÖRHÖRSBEFOGENHETER.
FSA får anförtro eller utse en expert eller kompetent person att utföra de uppgifter som anförtros den.
Polisen och andra berörda myndigheter har rätt till förhör. Efter att ha genomfört en utredning kan antikorruptionskommissionens verkställande direktör begära (genom ett skriftligt meddelande) att en person svarar på vissa frågor som rör det påstådda brottet.
BEFOGENHETER ATT SÖKA/SKYLDIGHET ATT LÄMNA UT UPPGIFTER.
Enligt strafflagen har en polisman rätt att genomföra en husrannsakan med en fullmakt som utfärdats av en domstol. FIU kan dock också utreda tillsammans med myndigheterna för bekämpning av penningtvätt. Enligt lagen om korruptionsbekämpning får en tjänsteman från kommissionen dessutom genomsöka lokaler och beslagta och avlägsna relevanta bevis. Detta gäller under förutsättning att tjänstemannen gör det i närvaro av lokalens ägare (eller en person som har kontroll över lokalen).
BEFOGENHETER ATT INHÄMTA BEVIS.
Domstolen har enligt straffprocesslagen befogenhet att inhämta bevis. Därefter får kommissionens verkställande direktör göra ytterligare undersökningar.
BEFOGENHET ATT GRIPA PERSONER
Polisen och de närstående myndigheterna har de viktigaste befogenheterna när det gäller att gripa personer.
I avsnitt 57.1 i lagen om korruptionsbekämpning från 2016 föreskrivs att följande personer får agera om de har rimliga skäl att tro att en person har begått, begår eller är på väg att begå ett korruptionsbrott:
Du kan begära att polisen griper personen i fråga utan fullmakt, och personen kommer att behandlas enligt § 101 i straffprocesslagen. Lagen föreskriver att de som hålls i förvar måste infinna sig hos en domare inom 24 timmar.
DOMSTOLSBESLUT ELLER INTERIMISTISKA ÅTGÄRDER
Se fråga 3.
21. Vilken myndighet fattar beslutet om att ta ut avgifter och på vilken grund fattas beslutet? Finns det alternativa metoder för bortskaffande och under vilka förhållanden sker bortskaffandet?
FSA fattar tillsammans med domstolen beslut om att väcka åtal i fall av insiderhandel eller marknadsmissbruk.
FÄLLANDE DOMAR OCH PÅFÖLJDER
22. Vilka är straffen för insiderhandel och marknadsmissbruk?
CIVILRÄTTSLIGA/FÖRVALTNINGSRÄTTSLIGA FÖRFARANDEN ELLER PÅFÖLJDER
FSA kan dra in och återkalla licenser om ett företag:
FSA kan vidta åtgärder om detta visar sig vara fallet:
STRAFFRÄTTSLIGA FÖRFARANDEN
Rätt till borgen. FSA innehåller inga bestämmelser om rätt till borgen (se fråga 5).
Påföljder. En person som begår ett brott är, vid en summarisk fällande dom, antingen/både en:
CIVILA FÖRETAG.
En person som döms för insiderhandel är ansvarig för varje civilrättslig talan som väcks av någon person för ekonomisk förlust som lidits till följd av försäljning eller köp av värdepapper.
SÄKERHETSGARANTIER
23. Finns det åtgärder för att skydda genomförandet av utredningar? Finns det ett överklagandeförfarande? Finns det ett förfarande för rättslig prövning?
Se fråga 6.
24. Vilka är de viktigaste lagarna och förordningarna som är relevanta för penningtvätt, finansiering av terrorism och/eller överträdelser av finansiella sanktioner eller handelssanktioner?
Seychellerna har vidtagit viktiga åtgärder för att begränsa och bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism. År 2012 ändrades lagen om penningtvätt för att öka FIU:s oberoende. Som en del av dessa ändringar fastställdes en särskild tidsram för administrativ frysning av tillgångar och för närstående parters framläggande av relevanta handlingar och information. FIU arbetade också med att stärka sin rättsliga ram för offshore-verksamhet.
Seychellerna har av Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) Global Forum bedömts uppfylla alla internationella valutastandarder. I Seychellerna rapporterar FSA misstänkta transaktioner till FIU, som sedan rapporterar till presidenten.
PENNINGTVÄTT
Seychellerna har autonoma terroristregler enligt lagen om bekämpning av penningtvätt från 2006 och lagen om förebyggande av terrorism från 2004, och det är väl känt att brott mot sanktioner är ett brott i Seychellerna.
FINANSIERING AV TERRORISM.
Prevention of Terrorism Act 2004 är den viktigaste lagstiftningen om finansiering av terrorism.
FINANSIELLA SANKTIONER/HANDELSSANKTIONER
Seychellerna, som är medlem i FN, genomför alla resolutioner från FN:s säkerhetsråd som rör finansiella sanktioner och handelssanktioner.
ÖPPNINGAR
25. Vilka är de specifika brott som kan användas för att beivra penningtvätt, finansiering av terrorism och överträdelser av finansiella sanktioner och handelssanktioner?
PENNINGTVÄTT
En person kan dömas för penningtvätt om han/hon:
Om en person försöker, ger råd, konspirerar eller på något sätt bidrar till penningtvätt kan han eller hon vara ansvarig och kan ställas inför rätta och straffas enligt lagen om penningtvätt från 2006.
Enligt lagen om penningtvätt kan en person som befinns skyldig till penningtvätt dömas till böter på högst 5 miljoner schilling och/eller fängelse i högst 15 år. En person som inte är en fysisk person och som befinns skyldig kan dömas till böter på högst 10 miljoner SKR. Personen kan också få sina tillgångar frysta och bli föremål för ett reseförbud.
FINANSIERING AV TERRORISM.
Enligt lagen om penningtvätt från 2006 beskrivs finansiering av terrorism som ett brottsligt beteende. I lagen om förebyggande av terrorism från 2004 beskrivs en terroristhandling som en handling eller ett hot om en handling som inbegriper en handling:
En person som erbjuder eller samlar in medel (direkt eller indirekt) begår ett brott om han eller hon vet eller har rimliga skäl att tro att medlen helt eller delvis kommer att användas för att finansiera terroristhandlingar. Ett sådant brott kan bestraffas med fängelse i mellan sju och 20 år.
FINANSIELLA SANKTIONER/HANDELSSANKTIONER
Seychellerna genomför FN:s säkerhetsråds resolutioner om finansiella sanktioner och handelssanktioner.
FÖRSVAR
26. Vilka skyddsåtgärder, safe harbors eller undantag finns det och vem kan komma i fråga?
PENNINGTVÄTT
Det primära försvaret är att svaranden kan visa att han eller hon vidtog alla rimliga åtgärder och utövade vederbörlig aktsamhet i samband med detta.
FINANSIERING AV TERRORISM.
Det viktigaste försvaret är att avslöja brottet, vilket kan förhindra civilrättsligt och straffrättsligt ansvar.
GENOMFÖRANDE
27. Vilka myndigheter har behörighet att åtala, utreda och verkställa åtgärder i penningtvättsärenden? Vilka är dessa befogenheter och vilka är konsekvenserna om de inte följs? Ange eventuella skillnader mellan brottsutredningar och myndighetsutredningar.
MYNDIGHETER
Följande myndigheter handlägger ärenden om penningtvätt
BEFOGENHETER FÖR BROTTSBEKÄMPNING.
Se fråga 3.
FÖRHÖRSBEFOGENHETER.
Polisen och andra berörda myndigheter har rätt till förhör. Efter utredningen kan antikorruptionskommissionens verkställande direktör begära att en person svarar på frågor som rör det påstådda klagomålet och lämnar information personligen.
BEFOGENHETER ATT SÖKA/SKYLDIGHET ATT LÄMNA UT UPPGIFTER.
Enligt avsnitt 22 i lagen om penningtvätt från 2006 kan en domare utfärda en husrannsakan på grundval av en bevisförklaring från en fastighetsmäklare som är polis. Detta är när han/hon är övertygad om att det finns rimliga skäl att misstänka att användbara bevis kan hittas.
BEFOGENHETER ATT INHÄMTA BEVIS.
Domstolen har enligt straffprocesslagen befogenhet att inhämta bevis. Därefter får kommissionens verkställande direktör göra ytterligare undersökningar.
BEFOGENHET ATT GRIPA PERSONER
I lagen föreskrivs att polisen och andra berörda organ har den primära befogenheten att göra gripanden.
I avsnitt 24.1 a i lagen om penningtvätt från 2006 föreskrivs att en gripande tjänsteman utan fullmakt får gripa en misstänkt person som begår eller har begått ett brottsligt beteende. I avsnitt 21 i lagen om förebyggande av terrorism från 2004 anges också att polisen utan tillstånd får gripa en person som har begått, håller på att begå eller är på väg att begå ett brott enligt denna lag. Den misstänkte måste släppas inom 24 timmar om det inte finns en häktningsorder:
DOMSTOLSBESLUT ELLER INTERIMISTISKA ÅTGÄRDER
Förelägganden och/eller besöksförbud ska utfärdas av domstolen själv.
28. Vilken myndighet fattar beslutet om att ta ut avgifter och på vilken grund fattas beslutet? Finns det alternativa metoder för bortskaffande och under vilka förhållanden sker bortskaffandet?
Se fråga 4.
FÄLLANDE DOMAR OCH PÅFÖLJDER
29. Vilka är sanktionerna för inblandning i penningtvätt, brott mot finansiering av terrorism och/eller överträdelser av finansiella sanktioner eller handelssanktioner?
PENNINGTVÄTT
Rätt till borgen. När det gäller penningtvätt är rätten till borgen samma som för andra brott (se fråga 5).
Påföljder. Enligt lagen om penningtvätt kan personer som befinns skyldiga till penningtvätt dömas till böter på högst 5 miljoner ecu och/eller fängelse i högst 15 år. En annan person än en fysisk person som befinns skyldig till penningtvätt kan dömas till böter på högst 10 miljoner SKR. Personen kan också få sina tillgångar frysta och förbjudas att resa.
FINANSIERING AV TERRORISM.
Rätt till borgen. Se fråga 5.
Påföljder. Enligt Prevention of Terrorism Act 2004 kan personer som befinns skyldiga till finansiering av terrorism dömas till ett fängelsestraff på mellan sju och 20 år.
FINANSIELLA SANKTIONER/HANDELSSANKTIONER
Rätt till borgen. Se fråga 5.
SÄKERHETSGARANTIER
30. Finns det åtgärder för att skydda genomförandet av utredningar? Finns det ett överklagandeförfarande? Finns det ett förfarande för rättslig prövning?
Se fråga 6.
31. Vilka är de allmänna kraven för att föra och lämna ut finansiella register?
I avsnitt 174 i lagen om internationella affärsföretag (International Business Companies Act 2016) föreskrivs att ett företags bokföring ska kunna:
Bokföringen ska vara sann och rättvisande och ska förvaras på det registrerade kontoret eller på en annan plats som direktören anser lämplig. Bokföringen måste också bevaras i minst sju år. Dessutom måste banken övervaka all utveckling som rör kreditmarknaden och valutamarknaden (avsnitt 32 i lagen om Seychellernas centralbank). Banken får när som helst kräva att finansinstitut eller andra enheter som är registrerade i Seychellerna tillhandahåller statistiska uppgifter när den utför sina penningpolitiska och tillsynsfunktioner.
32. Vilka är påföljderna för underlåtenhet att föra eller lämna ut korrekta räkenskaper?
Ett företag som bryter mot International Business Companies Act 2016 kan dömas till en straffavgift på 100 dollar och en tilläggsavgift på 25 dollar för varje dag eller del av dag som överträdelsen fortsätter. Samma påföljd gäller för direktören om denne medvetet tillåter att en överträdelse sker i samband med finansiella register.
Enligt 2004 års lag om Seychellernas centralbank kan vägran, försummelse eller försening av att tillhandahålla begärd information bestraffas med böter på 20 000 SCR och fängelse i upp till sex månader.
33. Tillämpas reglerna om bokföring av ekonomiska handlingar vid åtal för ekonomisk brottslighet?
Inte tillämpligt. Vid fällande dom kan böter utdömas.
34. Vilka är de allmänna kraven på aktsamhet och förfarandena i fråga om korruption, bedrägeri och penningtvätt i kontrakt med externa parter?
I lagen om bekämpning av penningtvätt från 2006 föreskrivs att alla rapporterande enheter måste tillämpa förfaranden för att kontrollera kunder, affärsrelationer och transaktioner. Enligt lagen om bekämpning av penningtvätt avser due diligence-förfarandet identifiering av kunden på grundval av dokument eller uppgifter/information som erhållits från pålitliga och oberoende källor. Lagen kräver att ett företag tillämpar åtgärder för att uppnå en god aktsamhet:
Utreda misstänkt penningtvätt, finansiering av terrorism och relaterade brott.
35. Under vilka omständigheter kan en juridisk person själv hållas straffrättsligt ansvarig?
Lagen är tyst när det gäller huruvida en juridisk person själv kan åtalas. I avsnitt 51 i lagen om korruptionsbekämpning från 2016 föreskrivs dock att när ett brott begås av ett organ eller ett icke-registrerat organ ska en direktör eller chef för det organet vid en fällande dom vara ansvarig som om han eller hon personligen hade begått brottet. Om inte direktören eller ledaren kan bevisa att brottet begicks utan direktörens eller ledarens vetskap, samtycke eller medverkan.
© 2007-2024 OFFSHORE.SC | Alla rättigheter förbehållna. | POST Service & Consulting Limited | Independence Ave, P.1523 | Victoria, Mahé, Seychellerna | [email protected]
OFFSHORE.SC
OFFSHORE.SCoffshore inkorporering