Financiële criminaliteit op de Seychellen

FINANCIËLE CRIMINALITEIT OP DE SEYCHELLEN

OVERZICHT

Een gids met vragen en antwoorden over financiële en witteboordencriminaliteit op de Seychellen.

In deze vraag-en-antwoordrubriek wordt een overzicht op hoog niveau gegeven van zaken die verband houden met bedrijfsfraude, omkoping en corruptie, handel met voorkennis en marktmisbruik, witwassen van geld en financiering van terrorisme, het bijhouden van financiële bescheiden, due diligence, aansprakelijkheid van bedrijven, immuniteit en clementie, en klokkenluidersregeling.

De Offshore Blog van, 16.08.2020

FRAUDE

REGELGEVENDE BEPALINGEN EN AUTORITEITEN

1. Wat zijn de voornaamste regelgevende bepalingen en wetten die relevant zijn voor bedrijfsfraude?

Op de Seychellen, bijvoorbeeld, zijn de strafbare feiten in verband met bedrijfsfraude in talrijke wetten opgenomen:

Wet internationale ondernemingen 2016
Wet op de financiële diensten 2013
Vennootschapsverordening Wet 1972
Effectenwet 2007
Anticorruptiewet 2016
Wetboek van Strafrecht
Wet van 2004 ter voorkoming van terrorisme

OPENINGEN

2. Wat zijn de specifieke strafbare feiten in verband met bedrijfsfraude?

De specifieke strafbare feiten die relevant zijn voor bedrijfsfraude zijn te vinden in de Financial Services Authority Act 2013 en zijn de volgende:

Witwassen van geld
Financiering van terrorisme
misbruik van informatie
Misdrijven in verband met oneerlijkheid
Bedriegen van schuldeisers
Handelen met bedrieglijk opzet of te kwader trouw
Schending van vertrouwen
Het afleggen van valse verklaringen
samenzwering om te frauderen

UITVOERING

3. Welke autoriteiten zijn bevoegd voor vervolging, onderzoek en handhaving in gevallen van bedrijfs- of handelsfraude? Wat zijn deze bevoegdheden en wat zijn de gevolgen van niet-naleving? Gelieve eventuele verschillen tussen strafrechtelijke en regelgevende onderzoeken aan te geven.

AUTORITEITEN

Op de Seychellen zijn de autoriteiten die bevoegd zijn voor vervolging, onderzoek en handhaving in gevallen van bedrijfs- of handelsfraude, de volgende.

Het uitvoerend bureau van de onderneming (CEO) of een ambtenaar van de anticorruptiecommissie
Politie
Financiële inlichtingeneenheid (FIE)
Financiële toezichthoudende autoriteit (FSA)
Hof van Justitie van de Seychellen

RECHTSHANDHAVINGSBEVOEGDHEDEN

Krachtens de Anticorruptiewet 2016 moeten vervolgingen in verband met bedrijfsfraudezaken worden ingesteld door of met toestemming van de procureur-generaal. De FSA heeft echter nog steeds de bevoegdheid om goedkeuringen in te trekken in geval van niet-naleving.

BEVOEGDHEDEN TOT ONDERVRAGING

De politie en aanverwante autoriteiten hebben het recht te ondervragen. Na het uitvoeren van een onderzoek kan de voorzitter van de Commissie voor corruptiebestrijding (via een schriftelijke kennisgeving) vragen dat een persoon bepaalde vragen in verband met de vermeende overtreding beantwoordt.

BEVOEGDHEDEN TOT HUISZOEKING/PLICHT TOT OPENBAARMAKING

Volgens het wetboek van strafrecht is een politieambtenaar bevoegd een huiszoeking te verrichten met een door de rechter afgegeven bevel. De FIE kan echter, samen met de antiwitwasautoriteiten, ook onderzoek verrichten door middel van huiszoekingen. Dit komt doordat de antiwitwaswetten van de Seychellen de FIU in staat stellen de middelen van fraudeurs te onderzoeken en te bevriezen. Krachtens de anticorruptiewet kan een ambtenaar van de Commissie panden doorzoeken en relevant bewijsmateriaal in beslag nemen en meenemen. Voorwaarde is dat de functionaris dit doet in aanwezigheid van de eigenaar van het pand (of een persoon die zeggenschap heeft over het pand).

BEVOEGDHEDEN OM BEWIJS TE VERKRIJGEN

De rechtbank heeft volgens het wetboek van strafvordering de bevoegdheid om bewijs te verkrijgen. Daarna kan de algemeen directeur van de Commissie een nader onderzoek instellen.

ARRESTATIEBEVOEGDHEID

De politie en de met haar verbonden diensten hebben in de eerste plaats de bevoegdheid tot arrestatie.

Artikel 57, lid 1, van de Anticorruptiewet 2016 bepaalt dat de volgende personen kunnen optreden indien zij redelijke gronden hebben om aan te nemen dat een persoon een strafbaar feit in verband met corruptie heeft gepleegd, aan het plegen is of op het punt staat te plegen:

De CEO
Een ambtenaar van de anticorruptiecommissie die toestemming heeft gekregen van de CEO

U kunt de politie verzoeken die persoon zonder aanhoudingsbevel aan te houden en die persoon zal worden behandeld volgens artikel 101 van het wetboek van strafvordering. De wet bepaalt dat degenen die in hechtenis zijn genomen binnen 24 uur voor een magistraat moeten verschijnen.

GERECHTELIJKE BEVELEN OF VOORLOPIGE MAATREGELEN

Rechterlijke bevelen en/of straatverboden worden door de rechtbank uitgevaardigd.

4. Welke autoriteit neemt het besluit om kosten in rekening te brengen en op welke basis wordt dat besluit genomen? Zijn er alternatieve verwijderingsmethoden en onder welke omstandigheden vindt de verwijdering plaats?

Op de Seychellen is de rechtbank belast met het wetboek van strafrecht. De rechter onderzoekt en bepaalt of de beschuldigde met bedrieglijk opzet heeft gehandeld alvorens te beslissen of hij al dan niet vervolging instelt. De Anticorruptiecommissie, die is opgericht bij de Anticorruptiewet 2016, heeft de bevoegdheid om onderzoek te doen wanneer er binnen de Commissie een klacht wordt ingediend.

5. Wat zijn de straffen voor het plegen van bedrijfsfraude?

STRAFPROCEDURE

Recht op borgtocht. De politie heeft het recht om borgtocht te betalen tot het proces. De rechter beslist dan of het proces al dan niet wordt verdaagd. De politie moet de arrestant echter binnen een termijn van 24 uur voor de rechter brengen.

Straffen. Personen die beschuldigd worden van bedrijfsfraude worden veroordeeld op grond van de Criminal Procedure (Civil Forfeiture) Act en de rechtbank kan een boete opleggen van 500.000 SCR of een gevangenisstraf van vijf jaar of beide.

CIVIELRECHTELIJKE PROCEDURES

Een individu die schuldig wordt bevonden aan bedrijfsfraude kan:

Uw rekeningen laten blokkeren door de FIE
Veroordeeld worden tot het betalen van boetes
Zij verkeren in een situatie waarin zij geen toestemming kunnen krijgen om bepaalde activiteiten in het land uit te voeren

VEILIGHEIDSGARANTIES

6. Zijn er maatregelen om het verloop van de onderzoeken te beschermen? Is er een beroepsprocedure? Is er een gerechtelijke beroepsprocedure?

BRIEF

Krachtens de Seychelles Human Rights Commission Act 2018 hebben beschuldigden recht op een eerlijk proces en worden zij voor onschuldig gehouden totdat hun schuld is bewezen, met het recht om in beroep te gaan. Het Hof van Beroep van de Seychellen is het laatste hof van beroep. De president staat aan het hoofd van het Hof van Beroep en heeft normaliter zitting met twee rechters-beroepsrechters.

RECHTERLIJKE TOETSING

Elke partij die ontevreden is over het besluitvormingsproces van een overheidsinstantie kan bij de Hoge Raad een verzoek tot herziening van het besluit indienen.

7. Wat zijn de belangrijkste regels en wetten met betrekking tot omkoping en corruptie?

De voornaamste regelgevingsbepalingen en wetten die relevant zijn voor omkoping en corruptie op de Seychellen, zijn de volgende

Ethische en gedragscode voor de overheidsdienst 2008
Anticorruptiewet 2016
Initiatief inzake transparantie van de Seychellen (opgericht in 2017)

8. Welke internationale anticorruptieverdragen zijn in uw rechtsgebied van toepassing?

Het VN-Verdrag tegen corruptie van 2003 (Corruptieverdrag) is in 2004 door de Seychellen ondertekend en in 2006 geratificeerd.

OPENINGEN

9. Wat zijn de specifieke strafbare feiten van omkoping en corruptie in uw rechtsgebied?

BUITENLANDSE AMBTENAREN

Een ambtenaar kan schuldig worden bevonden als hij schuldig is:

Beloven (op corrupte of onrechtmatige wijze), aanbieden, aanvaarden, trachten te aanvaarden of te ontvangen, overeenkomen te aanvaarden of te ontvangen, of zich bevredigen, als een aansporing of om een onrechtmatig voordeel te verkrijgen voor het doen of nalaten van iets in verband met een aangelegenheid of transactie waarbij een buitenlandse overheidsinstantie betrokken is of kan zijn.
Het vragen om of aanvaarden (direct of indirect) van een ongepast voordeel van, of het profiteren van, een persoon met als doel niet te handelen in de uitoefening van zijn of haar officiële functie.
misbruik maakt van zijn positie, ambt en autoriteit.
Overtreding van de aanbestedingsprocedure of opzettelijke niet-naleving van de procedure.

(Sectie 29, Anti-Corruptie Wet 2016).

BINNENLANDSE FUNCTIONARISSEN

Op de Seychellen bestaan geen specifieke strafbare feiten van omkoping en corruptie voor binnenlandse overheidsambtenaren.

PARTICULIERE COMMERCIËLE OMKOPING

Een overheidsfunctionaris mag van niemand een beloning vragen, ontvangen of overeenkomen om deze te aanvaarden of trachten te ontvangen of te verkrijgen als aansporing voor een handelen of nalaten met betrekking tot een aangelegenheid of transactie met een particulier orgaan (artikel 23, lid 3, Anticorruptiewet 2016).

DEFENSES

10. Welke verweermiddelen, vrijstellingen of vrijstellingen bestaan er en wie kan daarvoor in aanmerking komen?

De belangrijkste verdediging is het vermogen om de rechtbank ervan te overtuigen dat de vermeende dader niet aan het misdrijf heeft deelgenomen. De wet heeft geen specifieke manier aangegeven om dit te bewijzen. Als er echter een klacht wordt ingediend, zullen de Commissie en de algemeen directeur nader onderzoek verrichten om te bepalen of de vermeende corruptiepraktijk lichtzinnig of kwaadwillig is (artikel 48, lid 1, Anticorruptiewet, 2016).

Er worden geen andere verdedigingen aangeboden.

11. Kunnen naaste personen (bv. echtgenoten) en gevolmachtigden voor deze strafbare feiten aansprakelijk worden gesteld en onder welke omstandigheden?

De Seychelse wetgeving zwijgt over gelieerde personen zoals echtgenoten of lasthebbers. Artikel 40 van de Anticorruptiewet 2016 bepaalt echter dat eenieder die als derde, met wie dan ook, een strafbaar feit pleegt, helpt, aanzet, adviseert of samenzweert, zich ook schuldig maakt aan dat strafbare feit en een eventuele straf wordt opgelegd aan de persoon die het strafbare feit pleegt.

Krachtens artikel 51 van de wet is iedere directeur en bestuurder van een rechtspersoon aansprakelijk alsof hij het strafbare feit had gepleegd, totdat hij de rechtbank ervan kan overtuigen dat het feit zonder zijn medeweten, instemming of deelneming is gepleegd. Wanneer de Commissie (op redelijke gronden) van mening is dat een persoon betrokken is geweest bij een strafbaar feit en/of giften of voordelen heeft ontvangen, kan zij een civiele procedure tegen die persoon inleiden (artikel 77, lid 1, van de Anticorruptiewet).

UITVOERING

12. Welke autoriteiten hebben de bevoegdheid om gevallen van omkoping en corruptie te vervolgen, te onderzoeken en te handhaven? Wat zijn deze bevoegdheden en wat zijn de gevolgen van niet-naleving? Gelieve de verschillen tussen strafrechtelijke en administratieve onderzoeken op te sommen.

AUTORITEITEN

Op de Seychellen hebben de volgende autoriteiten de bevoegdheid om gevallen van omkoping en corruptie te vervolgen, te onderzoeken en te handhaven:

De CEO of een ambtenaar van de Commissie voor Corruptiebestrijding
Politie
FIU
FSA
Hof van Justitie van de Seychellen

RECHTSHANDHAVINGSBEVOEGDHEDEN

Krachtens de Anticorruptiewet 2016 moeten vervolgingen in verband met gevallen van bedrijfsfraude worden ingesteld door of met toestemming van de procureur-generaal, hoewel de FSA vergunningen kan intrekken wegens niet-naleving.

BEVOEGDHEDEN TOT ONDERVRAGING

BEVOEGDHEDEN TOT HUISZOEKING/PLICHT TOT OPENBAARMAKING

Volgens het wetboek van strafrecht is een politieambtenaar bevoegd een huiszoeking te verrichten met een door de rechter afgegeven bevel. De FIE kan echter, samen met de antiwitwasautoriteiten, ook onderzoek verrichten door middel van huiszoekingen. Op de Seychellen staat de antiwitwaswetgeving de FIU immers toe de middelen van fraudeurs te onderzoeken en te bevriezen. De anticorruptiewet bepaalt dat een ambtenaar van de Commissie toestemming kan geven voor het betreden, doorzoeken, in beslag nemen en verwijderen van bewijsmateriaal in aanwezigheid van de eigenaar van of de persoon die zeggenschap heeft over het pand.

BEVOEGDHEDEN OM BEWIJS TE VERKRIJGEN

De rechtbank heeft de bevoegdheid om bewijs te verkrijgen op grond van de bepalingen van het Wetboek van Strafvordering. Daarna kan de algemeen directeur van de Commissie een nader onderzoek instellen.

ARRESTATIEBEVOEGDHEID

De politie en de met haar verbonden diensten hebben in de eerste plaats de bevoegdheid tot arrestatie.

De CEO
Een ambtenaar van de anticorruptiecommissie die toestemming heeft gekregen van de CEO

GERECHTELIJKE BEVELEN OF VOORLOPIGE MAATREGELEN

Rechterlijke bevelen en/of straatverboden worden door de rechtbank uitgevaardigd.

13. Welke autoriteit neemt het besluit om kosten in rekening te brengen en op welke basis wordt dat besluit genomen? Zijn er alternatieve verwijderingsmethoden en onder welke omstandigheden vindt de verwijdering plaats?

Een ambtenaar van de Commissie voor corruptiebestrijding kan bij het onderzoek de hulp inroepen van de politie, de FIE of de Seychelles Revenue Commission. Eerst moet binnen de Commissie een klacht worden ingediend, die vervolgens zal worden onderzocht. De Commissie zal dan het volgende onderzoeken:

De ernst van het gedrag waarop de beschuldigingen betrekking hebben
of er verzwarende omstandigheden zijn in verband met de beschuldigingen
Of de klacht het voorwerp is geweest van een eerder onderzoek

Als de CEO vaststelt dat de beschuldiging gegrond is, moet hij beslissen of de Commissie het onderzoek moet leiden dan wel of de zaak moet worden doorverwezen naar een andere instantie. De Commissie voor corruptiebestrijding kan de politie, de FIU of de Seychelles Revenue Commission om bijstand verzoeken bij het onderzoek.

VEROORDELINGEN EN SANCTIES

14. Wat zijn de sancties op omkoping en corruptie?

CIVIEL/ADMINISTRATIEVE PROCEDURES OF SANCTIES

De FSA heeft specifieke richtsnoeren waaraan bedrijfsorganen moeten voldoen. Niet-naleving van deze richtsnoeren kan leiden tot sancties zoals boetes en/of intrekking van de vergunning.

STRAFRECHTELIJKE PROCEDURES OF SANCTIES

Recht op borgtocht. Zie vraag 3 en vraag 5.

Straffen. De straffen voor omkoping en corruptie omvatten een boete van ten hoogste 300.000 SCR en/of een gevangenisstraf van ten hoogste zeven jaar.

De fondsen en activa van de verdachte kunnen worden bevroren.

VEILIGHEIDSGARANTIES

15. Zijn er maatregelen om het verloop van de onderzoeken te beschermen? Is er een beroepsprocedure? Is er een gerechtelijke beroepsprocedure?

Zie vraag 6.

FISCALE BEHANDELING

16. Zijn er omstandigheden waarin betalingen zoals steekpenningen, losgeld of andere betalingen voor afpersing of afpersing fiscaal aftrekbaar zijn als bedrijfskosten?

Er zijn geen omstandigheden waarin betalingen zoals steekpenningen, losgeld of andere betalingen op basis van afpersing of afpersing fiscaal aftrekbaar zijn als bedrijfskosten.

17. Wat zijn de voornaamste regelgevingsbepalingen en wetten die relevant zijn voor handel met voorkennis en marktmisbruik?

De belangrijkste wettelijke bepaling met betrekking tot handel met voorwetenschap en marktmisbruik is vervat in de artikelen 92 tot en met 103 van de effectenwet van 2007.

OPENINGEN

(18) Wat zijn de specifieke strafbare feiten die kunnen worden gebruikt om handel met voorkennis en marktmisbruik te vervolgen?

Krachtens de Seychelles Securities Act 2007 staat een persoon bekend als een ingewijde indien hij weet dat de informatie als voorwetenschap wordt beschouwd. Voorkennis wordt omschreven als elk detail met betrekking tot bepaalde effecten of de uitgifte van effecten dat niet openbaar is gemaakt.

Een persoon is schuldig aan deze overtreding als hij wordt gevonden:

Handel in verwante effecten waarvan de koers door deze informatie wordt beïnvloed
het aanmoedigen van een andere persoon om op basis van die informatie in effecten te handelen
openbaarmaking van informatie
Het handhaven, verhogen, verlagen of doen schommelen van de marktprijs van de effecten door een aankoop of verkoop die geen wijziging in de economische eigendom inhoudt
Het aangaan of uitvoeren van transacties met betrekking tot effecten die direct of indirect de marktprijs daarvan kunnen verhogen, verlagen of stabiliseren, met de bedoeling de verkoop of aankoop van door hemzelf of een met hem gelieerde onderneming uitgegeven effecten teweeg te brengen of tegen te houden
Verklaringen, beloften of prognoses publiceren die misleidend en vals zijn om een andere persoon ertoe aan te zetten of trachten aan te zetten om in effecten te handelen

DEFENSES

19. Welke verweermiddelen, vrijstellingen of vrijstellingen bestaan er en wie kan daarvoor in aanmerking komen?

Iemand kan verweer voeren als hij of zij kan aantonen dat hij of zij redelijke gronden had om aan te nemen dat de vermeende voorkennis bekend was bij het publiek.

UITVOERING

20. Welke autoriteiten zijn bevoegd om in gevallen van handel met voorkennis en marktmisbruik vervolging in te stellen, onderzoek te verrichten en handhaving af te dwingen? Wat zijn deze bevoegdheden en wat zijn de gevolgen van niet-naleving? Gelieve eventuele verschillen tussen strafrechtelijke en regelgevende onderzoeken aan te geven.

AUTORITEITEN

De bevoegdheden op het gebied van vervolging, onderzoek en handhaving in gevallen van handel met voorkennis en marktmisbruik zijn als volgt geregeld.

De CEO of een ambtenaar van de Commissie voor Corruptiebestrijding
De politie
FIU
FSA. Deze werd bij de wet op de financiële diensten opgericht als de belangrijkste autoriteit in gevallen van handel met voorkennis of marktmisbruik. De FSA handelt krachtens:

- de bescherming van beleggers te bevorderen
- doeltreffende nalevings- en handhavingsprogramma's te handhaven
- het bevorderen en voorkomen van financiële criminaliteit en illegale praktijken
- Hof van Justitie van de Seychellen

RECHTSHANDHAVINGSBEVOEGDHEDEN

Krachtens de Anticorruptiewet 2016 moeten vervolgingen in verband met bedrijfsfraudezaken worden ingesteld door of met toestemming van de procureur-generaal. De FSA kan evenwel vergunningen intrekken in geval van niet-naleving.

BEVOEGDHEDEN TOT ONDERVRAGING

De FSA kan elke deskundige of bekwame persoon belasten met of aanstellen voor de uitvoering van de haar toevertrouwde taken.

BEVOEGDHEDEN TOT HUISZOEKING/PLICHT TOT OPENBAARMAKING

Volgens het wetboek van strafrecht is een politieambtenaar bevoegd een huiszoeking te verrichten met een door de rechter afgegeven bevel. De FIE kan echter ook samen met de antiwitwasautoriteiten een onderzoek instellen. Bovendien mag een ambtenaar van de Commissie krachtens de anticorruptiewet lokalen doorzoeken en relevant bewijsmateriaal in beslag nemen en meenemen. Voorwaarde is dat de ambtenaar dit doet in aanwezigheid van de eigenaar van het gebouw (of van een persoon die zeggenschap heeft over het gebouw).

BEVOEGDHEDEN OM BEWIJS TE VERKRIJGEN

De rechtbank heeft volgens het wetboek van strafvordering de bevoegdheid om bewijs te verkrijgen. Daarna kan de algemeen directeur van de Commissie een nader onderzoek instellen.

ARRESTATIEBEVOEGDHEID

De politie en aanverwante instanties hebben de belangrijkste aanhoudingsbevoegdheden.

De CEO
Een ambtenaar van de anticorruptiecommissie die toestemming heeft gekregen van de CEO

GERECHTELIJKE BEVELEN OF VOORLOPIGE MAATREGELEN

Zie vraag 3.

21. Welke autoriteit neemt het besluit om kosten in rekening te brengen en op welke basis wordt dat besluit genomen? Zijn er alternatieve verwijderingsmethoden en onder welke omstandigheden vindt de verwijdering plaats?

De FSA neemt samen met de rechtbank het besluit om in gevallen van handel met voorkennis of marktmisbruik een aanklacht in te dienen.

VEROORDELINGEN EN SANCTIES

22. Wat zijn de straffen voor handel met voorkennis en marktmisbruik?

CIVIEL/ADMINISTRATIEVE PROCEDURES OF SANCTIES

De FSA kan vergunningen schorsen en intrekken als een onderneming:

in strijd is met de Financial Services Authority Act 2013 of enige andere wetgeving of richtsnoeren van de Autoriteit inzake financiële diensten.
Schendt de bepalingen van de Securities Act van 2007.
Handelt op een wijze die schadelijk is voor het openbaar belang
Beëindiging van de exploitatie van de effectenbeurs

De FSA kan actie ondernemen als dit het geval blijkt te zijn:

De leiding of het management van een bedrijf werkt oneerlijk
Een licentiehouder overtreedt de Securities Act 2007
Een licentiehouder wordt veroordeeld voor een misdrijf waarbij sprake is van fraude of oneerlijkheid
Een licentiehouder doet zaken of probeert zaken te doen op een wijze die nadelig kan zijn voor zijn schuldeisers of klanten

STRAFPROCEDURE

Recht op borgtocht. De FSA voorziet niet in het recht op borgtocht (zie vraag 5).

Straffen. Een persoon die een strafbaar feit pleegt is, bij een summiere veroordeling, zowel a. als b:

Boete van 100.000 USD of het equivalent daarvan in Seychelse roepies of tot drie jaar gevangenisstraf (voor individuen).
boete van USD 200.000 of het equivalent daarvan in Seychelse roepies (SCR)

CIVIELE BEDRIJVEN

Een persoon die veroordeeld is wegens handel met voorkennis, is aansprakelijk voor elke civiele vordering die door een persoon wordt ingesteld wegens economische schade die hij heeft geleden als gevolg van de verkoop of aankoop van effecten.

VEILIGHEIDSGARANTIES

23. Zijn er maatregelen om het verloop van de onderzoeken te beschermen? Is er een beroepsprocedure? Is er een gerechtelijke beroepsprocedure?

Zie vraag 6.

24. Wat zijn de voornaamste wetten en voorschriften die van toepassing zijn op het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of schendingen van financiële/handelssancties?

Om het witwassen van geld en de financiering van terrorisme te beteugelen en te bestrijden, hebben de Seychellen belangrijke stappen ondernomen. In 2012 zijn wijzigingen aangebracht in de witwaswet om de onafhankelijkheid van de FIE te vergroten. Als onderdeel van deze wijzigingen werd een specifiek tijdsbestek vastgesteld voor de administratieve bevriezing van activa en voor de overlegging van relevante documenten en informatie door verbonden partijen. De FIU heeft ook gewerkt aan de versterking van het rechtskader voor offshore-activiteiten.

De Seychellen zijn door het Global Forum van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) beoordeeld als volledig in overeenstemming met de internationale uitwisselingsnormen. Op de Seychellen meldt de FSA gevallen van verdachte transacties aan de FIU, die vervolgens aan de president rapporteert.

GELD WASSEN

De Seychellen beschikken over autonome terrorismebestrijdingsregelingen op grond van de antiwitwaswet van 2006 en de wet ter voorkoming van terrorisme van 2004, en het is algemeen bekend dat schending van de sancties op de Seychellen strafbaar is.

TERRORISMEFINANCIERING

De Wet ter voorkoming van terrorisme (Prevention of Terrorism Act 2004) is het belangrijkste stuk wetgeving betreffende de financiering van terrorisme.

FINANCIËLE/HANDELSSANCTIES

De Seychellen, die lid zijn van de VN, voeren alle resoluties van de VN-Veiligheidsraad uit die betrekking hebben op financiële/handelssancties.

OPENINGEN

25. Wat zijn de specifieke strafbare feiten die kunnen worden gebruikt om witwassen van geld, financiering van terrorisme en overtredingen van financiële/handelssancties te vervolgen?

GELD WASSEN

Een persoon kan schuldig worden bevonden aan het witwassen van geld als hij/zij:

weet of gelooft dat het geld of de goederen afkomstig zijn van onwettig gedrag
roekeloos is bij het bepalen of het eigendom al dan niet verkregen is uit onrechtmatig gedrag; en
het eigendom omvormt, overdraagt, behandelt of verwijdert
de ware aard, oorsprong, locatie en eigendom van het goed of van een van zijn rechten verhult; of
gebruikt en neemt bezit van het eigendom

Indien een persoon op enigerlei wijze probeert, adviseert, samenzweert of bijdraagt tot het witwassen van geld, kan hij aansprakelijk worden gesteld en kan hij worden berecht en gestraft op grond van de Money Laundering Act 2006.

Krachtens de witwaswet is een persoon die schuldig wordt bevonden aan het witwassen van geld, strafbaar met een boete van ten hoogste 5 miljoen SCR en/of een gevangenisstraf van ten hoogste 15 jaar. Een persoon die geen natuurlijke persoon is en schuldig wordt bevonden, kan een boete krijgen van ten hoogste 10 miljoen SCR. Ook kunnen de tegoeden van de betrokkene worden bevroren en kan hem een reisverbod worden opgelegd.

TERRORISMEFINANCIERING

In de witwaswet van 2006 wordt de financiering van terrorisme omschreven als crimineel gedrag. De Wet ter voorkoming van terrorisme van 2004 omschrijft een terroristische daad als elke daad of dreiging met een daad:

Ernstige materiële schade
Het in gevaar brengen van het leven van een individu
vrijkomen van gevaarlijke, schadelijke stoffen, giftige chemicaliën of toxines in het milieu
Verstoring, vernietiging of destabilisatie van diensten en instellingen zoals politie, civiele bescherming, religieuze, politieke en economische instellingen van een land of een internationale organisatie
Verplichting van de regering of een internationale organisatie om op te treden of zich van een optreden te onthouden
openbare intimidatie
Vooroordelen tegen de nationale veiligheid

Eenieder die (rechtstreeks of onrechtstreeks) tegoeden aanbiedt of verzamelt, pleegt een strafbaar feit indien hij weet of redelijke gronden heeft om aan te nemen dat de tegoeden geheel of ten dele voor de financiering van terroristische daden zullen worden gebruikt. Op een dergelijk delict staat een gevangenisstraf van zeven tot twintig jaar.

FINANCIËLE/HANDELSSANCTIES

De Seychellen voert de resoluties van de VN-Veiligheidsraad inzake financiële/handelssancties uit.

DEFENSES

26. Welke verweermiddelen, vrijstellingen of vrijstellingen bestaan er en wie kan daarvoor in aanmerking komen?

GELD WASSEN

De voornaamste verdediging is dat de gedaagde kan aantonen dat hij of zij alle redelijke stappen heeft ondernomen en in verband daarmee de nodige zorgvuldigheid heeft betracht.

TERRORISMEFINANCIERING

De belangrijkste verdediging is openbaarmaking van het misdrijf, waardoor civiele en strafrechtelijke aansprakelijkheid kan worden voorkomen.

UITVOERING

27. Welke autoriteiten zijn bevoegd op het gebied van vervolging, onderzoek en handhaving in witwaszaken? Wat zijn deze bevoegdheden en wat zijn de gevolgen van niet-naleving? Noem de verschillen tussen strafrechtelijke en regelgevende onderzoeken.

AUTORITEITEN

De autoriteiten die zich bezighouden met witwaszaken zijn de volgende

FSA
FIU
De politie
Minister van Justitie

RECHTSHANDHAVINGSBEVOEGDHEDEN

Zie vraag 3.

BEVOEGDHEDEN TOT ONDERVRAGING

De politie en aanverwante autoriteiten hebben het recht te ondervragen. Na het onderzoek kan de uitvoerend directeur van de Commissie voor corruptiebestrijding een persoon verzoeken vragen te beantwoorden in verband met de vermeende klacht en persoonlijk informatie te verstrekken.

BEVOEGDHEDEN TOT HUISZOEKING/PLICHT TOT OPENBAARMAKING

Krachtens artikel 22 van de witwaswet van 2006 kan een magistraat een huiszoekingsbevel uitvaardigen op basis van een beëdigde verklaring van een vastgoedmakelaar die lid is van de politie. Dit is het geval wanneer hij/zij ervan overtuigd is dat er redelijke gronden zijn om te vermoeden dat nuttig bewijsmateriaal kan worden gevonden.

BEVOEGDHEDEN OM BEWIJS TE VERKRIJGEN

De rechtbank heeft volgens het wetboek van strafvordering de bevoegdheid om bewijs te verkrijgen. Daarna kan de algemeen directeur van de Commissie een nader onderzoek instellen.

ARRESTATIEBEVOEGDHEID

De wet bepaalt dat de politie en aanverwante instanties in eerste instantie bevoegd zijn om arrestaties te verrichten.

Artikel 24, lid 1, onder a), van de Money Laundering Act 2006 bepaalt dat een arresterende ambtenaar zonder aanhoudingsbevel een verdachte mag aanhouden die een strafbaar feit pleegt of heeft gepleegd. Artikel 21 van de Wet ter voorkoming van terrorisme van 2004 bepaalt ook dat de politie zonder aanhoudingsbevel een persoon mag aanhouden die een strafbaar feit in de zin van de wet heeft gepleegd, aan het plegen is of op het punt staat te plegen. De verdachte moet binnen 24 uur worden vrijgelaten, tenzij er een arrestatiebevel is:

Hij wordt voor een rechter gebracht en deze beveelt hem in voorlopige hechtenis te nemen
De politieambtenaar heeft redelijke gronden om aan te nemen dat het noodzakelijk is de verdachte te blijven vasthouden teneinde bewijsmateriaal in verband met het misdrijf te behouden of te beveiligen

GERECHTELIJKE BEVELEN OF VOORLOPIGE MAATREGELEN

Rechterlijke bevelen en/of straat- en contactverboden moeten door de rechtbank zelf worden uitgevaardigd.

28. Welke autoriteit neemt het besluit om kosten in rekening te brengen en op welke basis wordt dat besluit genomen? Zijn er alternatieve verwijderingsmethoden en onder welke voorwaarden vindt de verwijdering plaats?

Zie vraag 4.

VEROORDELINGEN EN SANCTIES

29. Wat zijn de sancties voor betrokkenheid bij het witwassen van geld, het financieren van terrorisme en/of het schenden van financiële/handelssancties?

GELD WASSEN

Recht op borgtocht. In witwaszaken is het recht op borgtocht hetzelfde als voor andere strafbare feiten (zie vraag 5).

Straffen. Krachtens de witwaswet kunnen personen die schuldig worden bevonden aan het witwassen van geld, een boete van ten hoogste 5 miljoen SCR en/of een gevangenisstraf van ten hoogste 15 jaar krijgen. Een andere persoon dan een natuurlijke persoon die schuldig wordt bevonden aan het witwassen van geld is strafbaar met een boete van ten hoogste 10 miljoen SCR. Ook kunnen de tegoeden van de betrokkene worden bevroren en kan hem een reisverbod worden opgelegd.

TERRORISMEFINANCIERING

Recht op borgtocht. Zie vraag 5.

Straffen. Krachtens de Prevention of Terrorism Act 2004 staat op personen die schuldig worden bevonden aan de financiering van terrorisme een vrijheidsstraf van zeven tot twintig jaar.

FINANCIËLE/HANDELSSANCTIES

Recht op borgtocht. Zie vraag 5.

VEILIGHEIDSGARANTIES

30. Zijn er maatregelen om het verloop van onderzoeken te beschermen? Is er een beroepsprocedure? Is er een gerechtelijke beroepsprocedure?

Zie vraag 6.

31. Wat zijn de algemene voorschriften voor het bijhouden en openbaar maken van financiële bescheiden?

Artikel 174 van de International Business Companies Act 2016 bepaalt dat de financiële administratie van een onderneming in staat moet zijn:

Leg de transacties van de onderneming uit
Maakt het mogelijk de financiële positie van de onderneming op elk moment nauwkeurig te bepalen
Helpen bij het opstellen van de jaarrekening van de onderneming

De financiële administratie moet waarheidsgetrouw en correct zijn en moet worden bewaard op de maatschappelijke zetel of op een andere plaats die de directeur geschikt acht. De boekhoudkundige bescheiden moeten ook gedurende ten minste zeven jaar worden bewaard. Bovendien moet de Bank toezicht houden op alle ontwikkelingen met betrekking tot de kredietmarkt en de valutamarkt (artikel 32 van de wet op de Centrale Bank van de Seychellen). De Bank kan te allen tijde van financiële instellingen of andere op de Seychellen geregistreerde entiteiten verlangen dat zij statistische gegevens verstrekken bij de uitvoering van haar taken op het gebied van monetair beleid en toezicht.

32. Wat zijn de sancties op het niet bijhouden of openbaar maken van een nauwkeurige financiële administratie?

Een bedrijf dat de International Business Companies Act 2016 overtreedt, is onderworpen aan een boete van $ 100 en een extra vergoeding van $ 25 voor elke dag of deel van een dag dat de overtreding voortduurt. Dezelfde sanctie is van toepassing op de directeur voor het welbewust toestaan van een overtreding met betrekking tot de financiële administratie.

De wet van 2004 op de Centrale Bank van de Seychellen bepaalt dat weigering, verwaarlozing of vertraging bij het verstrekken van gevraagde informatie strafbaar is met een boete van 20 000 SCR en een gevangenisstraf van maximaal zes maanden.

33. Worden de regels inzake het bijhouden van financiële bescheiden toegepast bij de vervolging van economische delicten?

Niet van toepassing. Bij veroordeling kan een boete worden opgelegd.

34. Wat zijn de algemene zorgvuldigheidseisen en -procedures met betrekking tot corruptie, fraude of het witwassen van geld in contracten met externe partijen?

De Anti-witwaswet van 2006 bepaalt dat alle rapporterende entiteiten "ken-uw-cliënt"-procedures moeten toepassen met betrekking tot cliënten, zakelijke relaties en transacties. In het kader van de anti-witwaswet verwijst de "ken-uw-cliënt"-procedure naar de identificatie van de cliënt op basis van documenten of gegevens/informatie verkregen uit betrouwbare en onafhankelijke bronnen. De wet schrijft voor dat een onderneming due diligence-maatregelen moet toepassen:

De totstandbrenging van een zakelijke relatie
Eenmalige transacties
Validatie van authenticiteit en geschiktheid van gegevens en documenten

Onderzoeken van vermoedens van witwassen, financiering van terrorisme en daarmee verband houdende misdrijven.

35. Onder welke omstandigheden kan een rechtspersoon zelf strafrechtelijk aansprakelijk worden gesteld?

De wet zegt niets over de vraag of een rechtspersoon zelf kan worden vervolgd. Artikel 51 van de Anticorruptiewet 2016 bepaalt echter dat wanneer een strafbaar feit wordt gepleegd door een rechtspersoon of een organisatie zonder rechtspersoonlijkheid, elke directeur of manager van die rechtspersoon bij veroordeling aansprakelijk is alsof hij/zij het strafbare feit persoonlijk had gepleegd. Tenzij de directeur of manager kan bewijzen dat het strafbare feit is gepleegd zonder medeweten, toestemming of deelname van de directeur of manager.