UBO

UBO は英語の頭文字をとったもので、Ultimate Beneficial Owner（究極の受益者）を意味します。翻訳すると、実質的な所有者を意味します。
銀行や企業が誰と取引しているのかを明確にするために、法律によってこの言葉が作られました。
業界全体として、銀行や企業は取引相手の個人を知ることが求められています。Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Act（マネーロンダリング・テロ資金調達防止法）の適用範囲内にある機関は、そのビジネス取引ごとにUBOの身元を開示しなければなりません。

UBOとは何か、誰か？

• お客様がビジネスを行う相手であり、ビジネスの法的所有者である可能性がある人、または
• 事業体を所有または支配する個人またはグループのこと。
  企業は、最終的な支配者や利害関係者の身元を隠すために、複数の受益的所有者や所有者グループを持つことがあります。
  法人の「最終的な受益者」とは、このようなものです。
• 株式資本の25%以上を保有する者、または
• 25%以上の議決権を行使する者、または
• 法人の資本金の25%以上の受益者であること、または
• 他人に代わって任命された「ノミニーダイレクター」で、会社の真の所有者の身元を隠したり、不正な活動を行うために使用されるもの、または
• 違法行為を促進するために、複数の法域にまたがって複雑で不透明な企業構造を構築するために使用できる「コーポレート・ディレクター」である会社またはその他の法人。
• 所有者の登録を必要とせず、株券を変更するだけで譲渡できる「無記名株式」の保有者。この匿名の所有権は、脱税やマネーロンダリング、違法行為に利用される可能性があります。