Una guida di domande e risposte sulla criminalità finanziaria e dei colletti bianchi alle Seychelles.
Questo Q&A fornisce una panoramica di alto livello sulle questioni relative a frode aziendale, corruzione, insider trading e abuso di mercato, riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo, tenuta dei registri finanziari, due diligence, responsabilità aziendale, immunità e clemenza e whistleblowing.
FRODE
DISPOSIZIONI NORMATIVE E AUTORITÀ
1. quali sono le principali disposizioni normative e leggi rilevanti per le frodi aziendali?
Nelle Seychelles, per esempio, i reati relativi alla frode aziendale si trovano in numerose leggi:
APERTURE
2. quali sono i reati specifici rilevanti per la frode aziendale?
I reati specifici relativi alla frode aziendale si trovano nel Financial Services Authority Act 2013 e sono i seguenti:
IMPLEMENTAZIONE
3. quali autorità hanno il potere di perseguire, investigare e far rispettare nei casi di frode aziendale o commerciale? Quali sono questi poteri e quali sono le conseguenze del mancato rispetto? Si prega di identificare le differenze tra le indagini penali e quelle normative.
AUTORITÀ
Nelle Seychelles, le autorità che hanno il potere di perseguire, investigare e applicare nei casi di frode aziendale o commerciale sono le seguenti.
POTERI DI APPLICAZIONE DELLA LEGGE
Secondo l'Anti-Corruption Act 2016, i procedimenti giudiziari in relazione a casi di frode aziendale devono essere portati da o con il consenso del procuratore generale. Tuttavia, la FSA ha ancora il potere di revocare le approvazioni in caso di non conformità.
POTERI DI INTERROGATORIO
La polizia e le autorità collegate hanno il diritto di interrogare. Dopo aver condotto un'indagine, l'amministratore delegato della Commissione anticorruzione può richiedere (tramite avviso scritto) che una persona risponda a determinate domande relative al presunto reato.
POTERI DI RICERCA/OBBLIGO DI DIVULGAZIONE
Secondo il codice penale, un ufficiale di polizia è autorizzato a condurre una perquisizione con un mandato emesso dal tribunale. Tuttavia, l'UIF, insieme alle autorità antiriciclaggio, può anche indagare attraverso perquisizioni. Questo perché le leggi antiriciclaggio delle Seychelles permettono alla FIU di indagare e congelare i fondi dei truffatori. Secondo la legge anticorruzione, un funzionario della Commissione può perquisire i locali e sequestrare e rimuovere le prove rilevanti. Questo a condizione che l'ufficiale lo faccia in presenza del proprietario dei locali (o di una persona che ha il controllo dei locali).
POTERI PER OTTENERE PROVE
Il tribunale ha il potere, secondo il codice di procedura penale, di ottenere prove. In seguito, il CEO della Commissione può indagare ulteriormente.
POTERE DI ARRESTO
La polizia e le agenzie associate hanno principalmente il potere di arresto.
La sezione 57(1) dell'Anti-Corruption Act 2016 stabilisce che le seguenti persone possono agire se hanno ragionevoli motivi per credere che una persona abbia commesso, stia commettendo o stia per commettere un reato di corruzione:
Potete chiedere che la polizia arresti quella persona senza un mandato e quella persona sarà trattata secondo la sezione 101 del codice di procedura penale. La legge prevede che le persone detenute debbano comparire davanti a un magistrato/giudice entro un periodo di 24 ore.
ORDINI DEL TRIBUNALE O MISURE PROVVISORIE
Le ordinanze giudiziarie e/o gli ordini restrittivi sono emessi dal tribunale.
4. quale autorità prende la decisione di addebitare e su quale base viene presa questa decisione? Esistono metodi alternativi di smaltimento e in quali condizioni viene effettuato lo smaltimento?
Alle Seychelles, il tribunale è incaricato dal codice penale. Il tribunale considera e determina se l'accusato ha agito con intento fraudolento prima di decidere se accusarlo o meno. La Commissione anticorruzione, istituita dalla legge anticorruzione del 2016, ha il potere di indagare ogni volta che viene presentata una denuncia al suo interno.
5. quali sono le sanzioni per chi commette una frode aziendale?
PROCEDIMENTO PENALE
Diritto alla cauzione. La polizia ha il diritto di pagare la cauzione fino al processo. Il giudice decide poi se rinviare o meno il processo. Tuttavia, la polizia deve portare il detenuto in tribunale entro un periodo di 24 ore.
Sanzioni. Gli individui accusati di frode aziendale sono condannati secondo il Criminal Procedure (Civil Forfeiture) Act e la corte può imporre una multa di 500.000 SCR o la reclusione per cinque anni o entrambi.
PROCEDIMENTO CIVILE
Un individuo riconosciuto colpevole di frode aziendale può:
GARANZIE DI SICUREZZA
6. ci sono misure per proteggere lo svolgimento delle indagini? C'è un processo di appello? Esiste una procedura di revisione giudiziaria?
LETTERA
Secondo il Seychelles Human Rights Commission Act 2018, le persone accusate hanno diritto a un processo equo e sono presunte innocenti fino a prova contraria, con diritto di appello. La Seychelles Court of Appeal è l'ultima corte d'appello. Il presidente è il capo della Corte d'appello e normalmente siede con due giudici d'appello.
RIESAME GIUDIZIARIO
Qualsiasi parte insoddisfatta del processo decisionale di un'agenzia pubblica può presentare una petizione alla Corte Suprema per la revisione della decisione.
7. quali sono i principali regolamenti e leggi rilevanti per la corruzione?
Le principali disposizioni normative e leggi relative alla corruzione nelle Seychelles sono le seguenti:
8. Quali convenzioni internazionali contro la corruzione si applicano nella sua giurisdizione?
La Convenzione delle Nazioni Unite contro la corruzione del 2003 (Convenzione sulla corruzione) è stata firmata dalle Seychelles nel 2004 e ratificata nel 2006.
APERTURE
9. Quali sono i reati specifici di corruzione nella vostra giurisdizione?
FUNZIONARI STRANIERI
Un pubblico ufficiale può essere dichiarato colpevole se è colpevole:
(Sezione 29, legge anticorruzione 2016).
FUNZIONARI NAZIONALI
Non ci sono reati di corruzione specifici per i funzionari pubblici nazionali alle Seychelles.
CORRUZIONE COMMERCIALE PRIVATA
Un funzionario pubblico non deve sollecitare, ricevere o concordare di accettare o tentare di ricevere o ottenere una ricompensa da qualsiasi persona come incentivo per qualsiasi atto o omissione in relazione a una questione o transazione con un ente privato (sezione 23(3), Anti-Corruption Act 2016).
DIFESE
10. quali difese, porti sicuri o esenzioni esistono e chi può qualificarsi?
La difesa principale è la capacità di convincere la corte che il presunto colpevole non ha partecipato al crimine. La legge non ha specificato un modo particolare per provarlo. Tuttavia, se viene presentata una denuncia, la Commissione e l'amministratore delegato indagheranno ulteriormente per determinare se la presunta pratica corrotta è frivola o malevola (sezione 48(1), legge anticorruzione, 2016).
Non vengono offerte altre difese.
11. le persone vicine (per esempio il coniuge) e i procuratori possono essere ritenuti responsabili di questi reati e in quali circostanze?
La legge delle Seychelles tace in relazione alle persone associate come i coniugi o gli agenti. Tuttavia, l'articolo 40 dell'Anti-Corruption Act 2016 prevede che qualsiasi persona che, come terza parte, con qualsiasi persona, commette, aiuta, favorisce, consiglia o cospira a commettere un reato è anche colpevole di quel reato e qualsiasi pena sarà imposta alla persona che commette il reato.
Secondo l'articolo 51 della legge, ogni direttore e manager di una società è responsabile come se avesse commesso il reato fino a quando non può soddisfare la corte che l'atto è stato commesso senza la sua conoscenza, consenso o partecipazione. Se la Commissione ritiene (per motivi ragionevoli) che una persona sia stata coinvolta in un reato e/o abbia beneficiato di mance o vantaggi, può avviare un procedimento civile contro tale persona (articolo 77(1) della legge anticorruzione).
IMPLEMENTAZIONE
12. quali autorità hanno il potere di perseguire, indagare e far rispettare nei casi di corruzione? Quali sono questi poteri e quali sono le conseguenze del mancato rispetto? Si prega di elencare le differenze tra le indagini penali e quelle amministrative.
AUTORITÀ
Nelle Seychelles, le seguenti autorità hanno il potere di perseguire, indagare e applicare nei casi di corruzione:
POTERI DI APPLICAZIONE DELLA LEGGE
Secondo l'Anti-Corruption Act 2016, i procedimenti giudiziari in relazione a casi di frode aziendale devono essere portati dall'Attorney General o con il suo consenso, anche se la FSA può revocare le licenze per inadempienza.
POTERI DI INTERROGATORIO
La polizia e le autorità collegate hanno il diritto di interrogare. Dopo aver condotto un'indagine, l'amministratore delegato della Commissione anticorruzione può richiedere (tramite avviso scritto) che una persona risponda a determinate domande relative al presunto reato.
POTERI DI RICERCA/OBBLIGO DI DIVULGAZIONE
Secondo il codice penale, un ufficiale di polizia è autorizzato a condurre una perquisizione con un mandato emesso dal tribunale. Tuttavia, l'UIF, insieme alle autorità antiriciclaggio, può anche indagare attraverso perquisizioni. Questo perché nelle Seychelles, le leggi antiriciclaggio permettono alla FIU di indagare e congelare i fondi dei truffatori. La legge anticorruzione prevede che un funzionario della Commissione possa acconsentire all'ingresso, alla perquisizione, al sequestro e alla rimozione delle prove in presenza del proprietario o della persona che controlla i locali.
POTERI PER OTTENERE PROVE
Il tribunale ha il potere di ottenere prove secondo le disposizioni del codice di procedura penale. In seguito, il CEO della Commissione può indagare ulteriormente.
POTERE DI ARRESTO
La polizia e le agenzie associate hanno principalmente il potere di arresto.
La sezione 57(1) dell'Anti-Corruption Act 2016 stabilisce che le seguenti persone possono agire se hanno ragionevoli motivi per credere che una persona abbia commesso, stia commettendo o stia per commettere un reato di corruzione:
Potete chiedere che la polizia arresti quella persona senza un mandato e quella persona sarà trattata secondo la sezione 101 del codice di procedura penale. La legge prevede che le persone detenute debbano comparire davanti a un magistrato/giudice entro un periodo di 24 ore.
ORDINI DEL TRIBUNALE O MISURE PROVVISORIE
Le ordinanze giudiziarie e/o gli ordini restrittivi sono emessi dal tribunale.
13. quale autorità prende la decisione di addebitare e su quale base viene presa questa decisione? Esistono metodi alternativi di smaltimento e in quali condizioni viene effettuato lo smaltimento?
Un funzionario della Anti-Corruption Commission può chiedere l'assistenza della polizia, della FIU o della Seychelles Revenue Commission nell'indagine. Un reclamo deve prima essere presentato all'interno della Commissione, che poi sarà oggetto di un'indagine. La Commissione indagherà quindi su quanto segue:
Se l'amministratore delegato stabilisce che l'accusa è fondata, deve decidere se la Commissione deve condurre l'indagine o se il caso deve essere riferito ad un'altra autorità. La Anti-Corruption Commission può chiedere l'assistenza della polizia, della FIU o della Seychelles Revenue Commission nell'indagine.
CONDANNE E SANZIONI
14. quali sono le sanzioni per la corruzione?
PROCEDIMENTI O SANZIONI CIVILI/AMMINISTRATIVE
La FSA ha linee guida specifiche che gli organismi societari devono rispettare. Il mancato rispetto di queste linee guida può comportare sanzioni come multe e/o revoca della licenza.
PROCEDIMENTI O SANZIONI PENALI
Diritto alla cauzione. Vedi domanda 3 e domanda 5.
Sanzioni. Le sanzioni per il coinvolgimento nella corruzione includono una multa non superiore a 300.000 SCR e/o la reclusione per un periodo non superiore a sette anni.
I fondi e i beni dell'imputato possono essere congelati.
GARANZIE DI SICUREZZA
15. ci sono misure per proteggere lo svolgimento delle indagini? C'è un processo di appello? Esiste una procedura di revisione giudiziaria?
Vedi domanda 6.
TRATTAMENTO FISCALE
16. ci sono circostanze in cui pagamenti come tangenti, riscatti o altri pagamenti per estorsione o racket sono deducibili dalle tasse come spese aziendali?
Non ci sono circostanze in cui pagamenti come tangenti, riscatti o altri pagamenti basati su estorsione o racket siano deducibili dalle tasse come spese aziendali.
17. quali sono le principali disposizioni normative e leggi rilevanti per l'abuso di informazioni privilegiate e gli abusi di mercato?
La principale disposizione di legge relativa all'insider trading e agli abusi di mercato è contenuta nelle sezioni da 92 a 103 del Securities Act 2007.
APERTURE
(18) Quali sono i reati specifici che possono essere utilizzati per perseguire l'insider trading e gli abusi di mercato?
Secondo il Seychelles Securities Act 2007, una persona è nota per essere un insider se è consapevole che le informazioni sono considerate informazioni interne. Le informazioni interne sono descritte come qualsiasi dettaglio relativo a particolari titoli o all'emissione di titoli che non è stato reso pubblico.
Una persona è colpevole di questo reato quando viene trovata:
DIFESE
19. quali difese, porti sicuri o esenzioni esistono e chi può qualificarsi?
Una persona può avere una difesa se può dimostrare che aveva ragionevoli motivi per credere che la presunta informazione interna fosse nota al pubblico.
IMPLEMENTAZIONE
20. quali autorità hanno il potere di perseguire, indagare e applicare nei casi di insider trading e abuso di mercato? Quali sono questi poteri e quali sono le conseguenze del mancato rispetto? Si prega di identificare le differenze tra le indagini penali e quelle normative.
AUTORITÀ
Le autorità che regolano i poteri di persecuzione, indagine e applicazione nei casi di abuso di informazioni privilegiate e di abuso di mercato sono le seguenti.
POTERI DI APPLICAZIONE DELLA LEGGE
Secondo l'Anti-Corruption Act 2016, i procedimenti giudiziari in relazione a casi di frode aziendale devono essere portati da o con il consenso del procuratore generale. Tuttavia, la FSA può revocare le licenze in caso di non conformità.
POTERI DI INTERROGATORIO
La FSA può affidare o nominare qualsiasi esperto o persona competente per svolgere i compiti ad essa affidati.
La polizia e le autorità collegate hanno il diritto di interrogare. Dopo aver condotto un'indagine, l'amministratore delegato della Commissione anticorruzione può richiedere (tramite avviso scritto) che una persona risponda a determinate domande relative al presunto reato.
POTERI DI RICERCA/OBBLIGO DI DIVULGAZIONE
Secondo il codice penale, un ufficiale di polizia è autorizzato a condurre una perquisizione con un mandato emesso dal tribunale. Tuttavia, l'UIF può anche indagare insieme alle autorità antiriciclaggio. Inoltre, secondo la legge anticorruzione, un funzionario della Commissione può perquisire i locali e sequestrare e rimuovere le prove pertinenti. Questo a condizione che il funzionario lo faccia in presenza del proprietario dei locali (o di una persona che ha il controllo dei locali).
POTERI PER OTTENERE PROVE
Il tribunale ha il potere, secondo il codice di procedura penale, di ottenere prove. In seguito, il CEO della Commissione può indagare ulteriormente.
POTERE DI ARRESTO
La polizia e le agenzie collegate hanno i più importanti poteri di arresto.
La sezione 57(1) dell'Anti-Corruption Act 2016 stabilisce che le seguenti persone possono agire se hanno ragionevoli motivi per credere che una persona abbia commesso, stia commettendo o stia per commettere un reato di corruzione:
Potete chiedere che la polizia arresti quella persona senza un mandato e quella persona sarà trattata secondo la sezione 101 del codice di procedura penale. La legge prevede che le persone detenute debbano comparire davanti a un magistrato/giudice entro un periodo di 24 ore.
ORDINI DEL TRIBUNALE O MISURE PROVVISORIE
Vedere la domanda 3.
21. quale autorità prende la decisione di addebitare e su quale base viene presa questa decisione? Esistono metodi alternativi di smaltimento e in quali condizioni viene effettuato lo smaltimento?
La FSA, insieme al tribunale, prende la decisione di portare accuse nei casi di abuso di informazioni privilegiate o di abuso di mercato.
CONDANNE E SANZIONI
22. quali sono le sanzioni per chi fa insider trading e abuso di mercato?
PROCEDIMENTI O SANZIONI CIVILI/AMMINISTRATIVE
La FSA può sospendere e revocare le licenze se una ditta:
La FSA può prendere provvedimenti se si scopre che questo è il caso:
PROCEDIMENTO PENALE
Diritto alla cauzione. La FSA non prevede il diritto alla cauzione (vedi domanda 5).
Sanzioni. Una persona che commette un crimine è, con una condanna sommaria, sia a:
AZIENDE CIVILI
Una persona condannata per insider trading è responsabile di qualsiasi azione civile intentata da qualsiasi persona per la perdita economica subita a causa della vendita o dell'acquisto di titoli.
GARANZIE DI SICUREZZA
23. ci sono misure per proteggere lo svolgimento delle indagini? C'è un processo di appello? Esiste una procedura di revisione giudiziaria?
Vedi domanda 6.
24. quali sono le principali leggi e regolamenti relativi al riciclaggio di denaro, al finanziamento del terrorismo e/o alle violazioni delle sanzioni finanziarie/commerciali?
Al fine di contenere e combattere il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, le Seychelles hanno adottato misure importanti. Nel 2012, sono state apportate modifiche alla legge sul riciclaggio di denaro per migliorare l'indipendenza della FIU. Come parte di questi emendamenti, è stato stabilito un tempo specifico per il congelamento amministrativo dei beni e per la produzione di documenti e informazioni pertinenti da parte delle parti correlate. La FIU ha anche lavorato per solidificare il suo quadro giuridico che regola le attività offshore.
Le Seychelles sono state valutate dal Global Forum dell'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) come pienamente conformi agli standard internazionali di scambio. Nelle Seychelles, la FSA segnala i casi di transazioni sospette alla FIU, che poi riferisce al presidente.
LAVAGGIO DI DENARO
Le Seychelles hanno regimi terroristici autonomi sotto il Anti-Money Laundering Act 2006 e il Prevention of Terrorism Act 2004 ed è noto che la violazione delle sanzioni è un reato penale alle Seychelles.
FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO
Il Prevention of Terrorism Act 2004 è il più importante atto legislativo relativo al finanziamento del terrorismo.
SANZIONI FINANZIARIE/COMMERCIALI
Le Seychelles, che sono un membro dell'ONU, attuano tutte le risoluzioni del Consiglio di Sicurezza dell'ONU relative alle sanzioni finanziarie/commerciali.
APERTURE
25. quali sono i reati specifici che possono essere utilizzati per perseguire il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e le violazioni delle sanzioni finanziarie/commerciali?
LAVAGGIO DI DENARO
Una persona può essere ritenuta colpevole di riciclaggio di denaro se:
Se una persona tenta, consiglia, cospira o contribuisce in qualsiasi modo al riciclaggio di denaro, può essere responsabile e può essere processata e punita secondo il Money Laundering Act 2006.
Secondo la legge sul riciclaggio di denaro, una persona trovata colpevole di riciclaggio di denaro è soggetta a una multa non superiore a 5 milioni di SCR e/o alla reclusione per un periodo non superiore a 15 anni. Una persona che non è una persona fisica e che viene trovata colpevole è soggetta a una multa non superiore a 10 milioni di SCR. La persona può anche avere i suoi beni congelati ed essere soggetta a un divieto di viaggio.
FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO
Secondo il Money Laundering Act 2006, il finanziamento del terrorismo è descritto come un comportamento criminale. Il Prevention of Terrorism Act 2004 descrive un atto terroristico come qualsiasi atto o minaccia di atto che comporta un atto:
Qualsiasi persona che offre o raccoglie fondi (direttamente o indirettamente) commette un reato penale se sa o ha ragionevoli motivi per credere che i fondi saranno utilizzati, in tutto o in parte, per finanziare atti terroristici. Tale reato è punibile con la reclusione da sette a 20 anni.
SANZIONI FINANZIARIE/COMMERCIALI
Le Seychelles attuano le risoluzioni del Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite sulle sanzioni finanziarie/commerciali.
DIFESE
26. quali difese, porti sicuri o esenzioni esistono e chi può qualificarsi?
LAVAGGIO DI DENARO
La difesa principale è che l'imputato possa dimostrare di aver preso tutte le misure ragionevoli e di aver esercitato la dovuta diligenza in relazione ad esse.
FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO
La difesa principale è la divulgazione del crimine, che può prevenire la responsabilità civile e penale.
IMPLEMENTAZIONE
27. quali autorità hanno poteri di perseguimento, indagine e applicazione nei casi di riciclaggio di denaro? Quali sono questi poteri e quali sono le conseguenze del mancato rispetto? Si prega di elencare le differenze tra indagini penali e normative.
AUTORITÀ
Le autorità che si occupano di casi di riciclaggio di denaro sono le seguenti
POTERI DI APPLICAZIONE DELLA LEGGE
Vedere la domanda 3.
POTERI DI INTERROGATORIO
La polizia e le autorità collegate hanno il diritto di interrogare. Dopo l'indagine, il direttore esecutivo della Commissione Anticorruzione può richiedere che una persona risponda a domande relative al presunto reclamo e fornisca informazioni di persona.
POTERI DI RICERCA/OBBLIGO DI DIVULGAZIONE
Secondo l'articolo 22 del Money Laundering Act 2006, un magistrato può emettere un mandato di perquisizione sulla base di una dichiarazione giurata di un agente immobiliare che è un membro della polizia. Questo è quando lui/lei è soddisfatto che ci sono ragionevoli motivi per sospettare che possano essere trovate prove utili.
POTERI PER OTTENERE PROVE
Il tribunale ha il potere, secondo il codice di procedura penale, di ottenere prove. In seguito, il CEO della Commissione può indagare ulteriormente.
POTERE DI ARRESTO
La legge prevede che la polizia e le agenzie collegate abbiano l'autorità primaria per effettuare gli arresti.
La sezione 24(1)(a) del Money Laundering Act 2006 prevede che un agente possa arrestare senza mandato un sospetto che sta commettendo o ha commesso una condotta criminale. La sezione 21 del Prevention of Terrorism Act 2004 stabilisce anche che la polizia può arrestare senza mandato qualsiasi persona che ha commesso, sta commettendo o sta per commettere un reato ai sensi della legge. Il sospetto deve essere rilasciato entro 24 ore, a meno che non ci sia un mandato:
ORDINI DEL TRIBUNALE O MISURE PROVVISORIE
Gli ordini del tribunale e/o le ordinanze restrittive devono essere emessi dal tribunale stesso.
28. quale autorità prende la decisione di addebitare e su quale base viene presa questa decisione? Esistono metodi alternativi di smaltimento e in quali condizioni viene effettuato lo smaltimento?
Vedi domanda 4.
CONDANNE E SANZIONI
29. quali sono le sanzioni per il coinvolgimento nel riciclaggio di denaro, nei reati di finanziamento del terrorismo e/o nelle violazioni delle sanzioni finanziarie/commerciali?
LAVAGGIO DI DENARO
Diritto alla cauzione. Nei casi di riciclaggio di denaro, il diritto alla cauzione è lo stesso che per gli altri reati (vedi domanda 5).
Sanzioni. Secondo la legge sul riciclaggio di denaro, le persone riconosciute colpevoli di riciclaggio di denaro sono soggette a una multa non superiore a 5 milioni di SCR e/o alla reclusione per un periodo non superiore a 15 anni. Una persona diversa da un individuo che viene trovata colpevole di riciclaggio di denaro è soggetta a una multa non superiore a 10 milioni di SCR. La persona può anche avere i suoi beni congelati e il divieto di viaggiare.
FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO
Diritto alla cauzione. Vedi domanda 5.
Sanzioni. Secondo il Prevention of Terrorism Act 2004, le persone riconosciute colpevoli di finanziamento del terrorismo sono passibili di una pena detentiva da sette a 20 anni.
SANZIONI FINANZIARIE/COMMERCIALI
Diritto alla cauzione. Vedi domanda 5.
GARANZIE DI SICUREZZA
30. ci sono misure per proteggere lo svolgimento delle indagini? C'è un processo di appello? Esiste una procedura di revisione giudiziaria?
Vedi domanda 6.
31. quali sono i requisiti generali per la conservazione e la divulgazione delle registrazioni finanziarie?
La sezione 174 dell'International Business Companies Act 2016 prevede che i registri finanziari di una società devono essere in grado di:
I registri finanziari devono essere veritieri e corretti e devono essere tenuti presso la sede legale o in qualsiasi altro luogo che l'amministratore ritenga opportuno. Anche le registrazioni contabili devono essere conservate per almeno sette anni. Inoltre, la Banca deve monitorare tutti gli sviluppi relativi al mercato del credito e al mercato dei cambi (Sezione 32 del Central Bank of Seychelles Act). La Banca può in qualsiasi momento richiedere alle istituzioni finanziarie o ad altre entità registrate nelle Seychelles di fornire informazioni statistiche nello svolgimento delle sue funzioni di politica monetaria e di supervisione.
32. quali sono le sanzioni per la mancata conservazione o divulgazione di registri finanziari accurati?
Una società che contravviene all'International Business Companies Act 2016 è soggetta a una sanzione di 100 dollari e una tassa aggiuntiva di 25 dollari per ogni giorno o parte di giorno in cui la contravvenzione continua a verificarsi. La stessa pena si applica al direttore per aver consapevolmente permesso che una contravvenzione si verifichi in relazione alle registrazioni finanziarie.
Il Central Bank of Seychelles Act 2004 stabilisce che il rifiuto, la negligenza o il ritardo nel fornire le informazioni richieste è punibile con una multa di 20.000 SCR e la reclusione fino a sei mesi.
33. Le norme sulla tenuta dei registri finanziari sono applicate nel perseguimento dei crimini economici?
Non applicabile. Una multa può essere imposta in caso di condanna.
34. quali sono i requisiti e le procedure generali di due diligence in relazione a corruzione, frode o riciclaggio di denaro nei contratti con parti esterne?
L'Anti-Money Laundering Act 2006 prevede che tutte le entità segnalanti debbano applicare procedure di due diligence in relazione a clienti, relazioni commerciali e transazioni. Secondo la legge sul riciclaggio di denaro, la procedura di due diligence si riferisce all'identificazione del cliente sulla base di documenti o dati/informazioni ottenuti da fonti fidate e indipendenti. La legge richiede che un'azienda applichi misure di due diligence:
Indaga su sospetti di riciclaggio di denaro, finanziamento del terrorismo e crimini correlati.
35. In quali circostanze una persona giuridica stessa può essere ritenuta penalmente responsabile?
La legge tace in relazione al fatto che una società per azioni possa essa stessa essere perseguita. Tuttavia, l'articolo 51 dell'Anti-Corruption Act 2016 prevede che ogni volta che un reato è commesso da una società o da un ente non costituito in società, qualsiasi direttore o manager di tale società, in caso di condanna, sarà responsabile come se avesse commesso personalmente il reato. A meno che il direttore o il manager possa provare che il reato è stato commesso senza la conoscenza, il consenso o la partecipazione del direttore o del manager.
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