¿Qué es un CIE?

Una sociedad mercantil internacional (IBC) es una entidad jurídica que no debe tener una actividad principal en el país donde tiene su domicilio social. Debe dedicarse principalmente a los "negocios internacionales" más que a los nacionales. Por lo general, se trata de una empresa que no está sujeta a impuestos y que tampoco está obligada a presentar cuentas y declaraciones anuales.

Cuando se habla de una sociedad o corporación offshore, normalmente se hace referencia a una IBC. Las IBCs suelen estar ubicadas en un centro financiero offshore que está "alejado" de donde se encuentran los propietarios. En ese caso, la IBC también opera "offshore", es decir, en otras jurisdicciones en lugar de donde está domiciliada la IBC.

Una serie de Jurisdicciones ofrecen IBC y difieren poco entre estas jurisdicciones. La mayoría suele incluir la exención del impuesto de sociedades local y del impuesto sobre las ventas, siempre que la empresa no ejerza una actividad local (las tasas anuales de agente y las tasas de registro estatal suelen ascender a unos cientos de euros al año), el mantenimiento de la confidencialidad del beneficiario efectivo de la empresa, amplios poderes para que la empresa se dedique a diversos negocios y actividades, un requisito reducido para demostrar el beneficio corporativo, la no exigencia de nombrar a directores o funcionarios locales y el requisito de un agente registrado local para tener un domicilio social.

Las ventajas de una jurisdicción sobre otra están relacionadas principalmente con el precio, la disponibilidad de nombres, la familiaridad y la rapidez de la incorporación y la tramitación de los pedidos.

Puede encontrar más y más información en nuestro Léxico/Glosario o en el Ley del CIB.