セーシェルの金融・ホワイトカラー犯罪に関する質問と回答のガイドです。
本Q&Aでは、企業の不正行為、贈収賄や汚職、インサイダー取引や市場での不正行為、マネーロンダリングやテロリストの資金調達、財務記録の保管、デューデリジェンス、企業責任、免責やリニエンシー、内部告発などに関する事項をハイレベルで解説しています。
FRAUD
規制条項と当局
1. 企業の不正行為に関連する主な規制条項や法律は何ですか？
例えば、セーシェルでは、企業の不正行為に関連する犯罪は多くの法律に記載されています。
オープン
2. 企業の不正に関連する具体的な犯罪とは何か？
企業不正に関連する具体的な犯罪は、2013年の金融サービス機構法に記載されており、以下の通りです。
インプリメンテーション
3. 企業や商業の不正行為の場合、どの当局が起訴、調査、執行する権限を持っているか？これらの権限と、それに従わない場合の結果は何か？刑事事件と規制当局による調査の違いを教えてください。
AUTHORITIES
セーシェルでは、企業や商業における不正行為について、起訴、調査、執行の権限を持つ当局は以下の通りです。
法執行力
2016年汚職防止法では、企業の不正事件に関する起訴は、検事総長によって、または検事総長の同意を得て行われなければなりません。ただし、コンプライアンス違反があった場合には、金融庁は承認を取り消す権限を持っています。
尋問の権限
警察や関連当局は質問をする権利がある。調査を行った後、反汚職委員会のCEOは、疑惑の犯罪に関連する特定の質問に答えることを（書面による通知によって）要求することができる。
検索権限／開示義務
刑法では、警察官は裁判所が発行した令状があれば、捜索を行うことができます。しかし、FIUはマネーロンダリング防止当局と一緒に、同様に捜査を行うことができます。セーシェルのマネーロンダリング防止法では、FIUが詐欺師の資金を調査し、凍結することが認められているからです。反汚職法に基づき、欧州委員会の役員は施設を捜索し、関連する証拠を押収・除去することができる。これは、役員が施設の所有者（または施設を管理する者）の立会いのもとで行うことを条件とする。
証拠を得るための権限
裁判所は、刑事訴訟法に基づき、証拠を入手する権限を持っています。その後、委員会のCEOはさらに調査を行うことができる。
逮捕権
警察とその関連機関は、主に逮捕権を持っています。
2016年汚職防止法第57条1項では、以下の者が、ある人物が汚職に関する犯罪を犯した、犯している、または犯そうとしていると信じる合理的な理由がある場合に行動することができると規定しています。
あなたは、警察が令状なしでその人を逮捕することを要求することができ、その人は刑事訴訟法の第101条に基づいて処理されます。拘束された人は、24時間以内に裁判官に出頭しなければならないと法律で定められています。
裁判所の命令または暫定措置
裁判所の命令や禁止命令は、裁判所が発行するものです。
4.どの機関が課金を決定し、その決定は何に基づいて行われるのか？代替の廃棄方法があるか、またどのような条件で廃棄が行われるか。
セーシェルでは、刑法に基づいて起訴されます。裁判所は、被告人が詐欺的な意図を持って行動したかどうかを検討・判断した上で、起訴するかどうかを決定します。2016年の反汚職法によって設立された反汚職委員会は、委員会内で苦情が出されると必ず調査する権限を持っています。
5.企業の不正行為を行った場合の罰則は？
刑事訴訟
保釈金を受け取る権利警察は、裁判までの間、保釈金を支払う権利がある。その後、裁判官は裁判を中断するかどうかを決定します。ただし、警察は24時間以内に被留置者を法廷に連れてこなければならない。
罰則があります。企業詐欺の罪に問われた個人は、刑事訴訟法（民事上の没収）に基づいて判決を受け、裁判所はSCR500,000の罰金または5年間の懲役もしくはその両方を科すことができます。
民事訴訟法
企業の不正行為で有罪となった個人は、以下のことができます。
安全保証
6.調査の実施を保護するための措置はあるか？アピールのプロセスはありますか？司法審査の手続きはありますか？
LETTER
セーシェル人権委員会法2018では、被告人は公正な裁判を受ける権利があり、有罪が証明されるまで無罪と推定され、控訴する権利があります。セーシェルの控訴裁判所が最終的な控訴裁判所となります。大統領は控訴裁判所の長であり、通常は2人の控訴判事と一緒に座っています。
司法審査
公的機関の意思決定プロセスに不満のある当事者は、その決定の見直しを最高裁判所に申し立てることができる。
7. 贈収賄と汚職に関連する主な規制と法律は何か？
セーシェルの贈収賄や汚職に関連する主な規制条項や法律は以下の通りです。
8. あなたの法域では、どのような国際腐敗防止条約が適用されますか？
2003年の国連腐敗防止条約（Corruption Convention）は、セイシェルが2004年に署名し、2006年に批准しました。
オープン
9.あなたの法域では、具体的にどのような贈収賄と汚職の犯罪があるか？
外国人
公務員が有罪になった場合には、有罪とすることができる。
(2016年汚職防止法第29条)。
国内関係者
セーシェルでは、国内の公務員を対象とした贈収賄や汚職に関する特別な犯罪はありません。
民間企業の贈収賄
公務員は、民間団体との案件や取引に関する作為・不作為の誘因として、何者かに報酬を懇願したり、受け取ったり、受け取ることに同意したり、受け取ろうとしたりしてはならない（2016年汚職防止法第23条(3)）。
DEFENSES
10. どのような抗弁、セーフハーバー、または免除が存在し、誰がその資格を得ることができるか？
主な弁護方法は、被疑者が犯罪に参加していないことを裁判所に納得させることです。法律では、その証明方法は特に指定されていません。ただし、申し立てがあった場合、委員会とCEOは、申し立てられた汚職行為が軽薄なものか悪質なものかを判断するためにさらに調査を行います（2016年汚職防止法第48条1項）。
それ以外の防御方法はありません。
11. 親しい人（配偶者など）や代理人は、どのような状況下で、これらの犯罪に対して責任を負うことができるか。
セーシェルの法律では、配偶者や代理人などの関連人物については言及されていません。しかし、2016年汚職防止法第40条では、第三者として、誰かと一緒に、犯罪を犯したり、それを幇助したり、助言したり、共謀したりした者も、その犯罪の罪に問われ、いかなる罰則も犯罪を犯した者に課されると規定しています。
同法第51条に基づき、法人のすべての取締役およびマネージャーは、その行為が自分の知識、同意、参加なしに行われたことを裁判所に納得させることができるまで、犯罪を犯したかのように責任を負う。委員会は、ある人物が犯罪に関与し、かつ／または謝礼や利益を得ていると（合理的な理由で）判断した場合、その人物に対して民事訴訟を起こすことができる（汚職防止法第77条第1項）。
インプリメンテーション
12. 贈収賄や汚職の場合、どの当局が起訴、調査、執行する権限を持っているか？これらの権限と、それに従わない場合の結果は何か？犯罪捜査と行政捜査の違いを教えてください。
AUTHORITIES
セーシェルでは、以下の当局が、贈収賄や汚職に関する訴追、調査、取締りの権限を持っています。
法執行力
2016年汚職防止法では、企業の不正行為の事例に関する起訴は、検事総長によって、または検事総長の同意を得て行われなければなりませんが、FSAはコンプライアンス違反でライセンスを取り消すことができます。
尋問の権限
警察や関連当局は質問をする権利がある。調査を行った後、反汚職委員会のCEOは、疑惑の犯罪に関連する特定の質問に答えることを（書面による通知によって）要求することができる。
検索権限／開示義務
刑法では、警察官は裁判所が発行した令状があれば、捜索を行うことができます。しかし、FIUはマネーロンダリング防止当局と一緒に、同様に捜査を行うことができます。セーシェルでは、マネーロンダリング防止法により、FIUが詐欺師の資金を調査し、凍結することができるからです。汚職防止法では、欧州委員会の役員は、敷地の所有者または管理者の立会いのもと、証拠品の侵入、捜索、押収、持ち出しに同意することができると定めている。
証拠を得るための権限
裁判所は、刑事訴訟法の規定に基づき、証拠を入手する権限を持っています。その後、委員会のCEOはさらに調査を行うことができる。
逮捕権
警察とその関連機関は、主に逮捕権を持っています。
2016年汚職防止法第57条1項では、以下の者が、ある人物が汚職に関する犯罪を犯した、犯している、または犯そうとしていると信じる合理的な理由がある場合に行動することができると規定しています。
あなたは、警察が令状なしでその人を逮捕することを要求することができ、その人は刑事訴訟法の第101条に基づいて処理されます。拘束された人は、24時間以内に裁判官に出頭しなければならないと法律で定められています。
裁判所の命令または暫定措置
裁判所の命令や禁止命令は、裁判所が発行するものです。
13.どの機関が課金を決定し、その決定は何に基づいて行われるのか？代替の廃棄方法があるか、またどのような条件で廃棄が行われるか。
腐敗防止委員会の役員は、捜査のために警察、FIU、セイシェル歳入委員会に協力を求めることができる。苦情はまず委員会内で申し立てる必要があり、その後調査が行われます。そして、委員会は次のような調査を行います。
CEOは、申し立てにメリットがあると判断した場合、欧州委員会が調査を行うべきか、あるいはその案件を他の機関に委ねるべきかを決定しなければなりません。腐敗防止委員会は、捜査のために警察、FIU、セイシェル歳入庁に協力を求めることができます。
前科と制裁
14.贈収賄や汚職に関与した場合、どのような制裁を受けますか？
民事/行政手続きまたは罰則
金融庁は、会社組織が遵守すべき具体的なガイドラインを定めています。このガイドラインに従わない場合、罰金やライセンスの取り消しなどの罰則が課せられることがあります。
刑事訴訟または罰則
保釈金を受け取る権利質問3と質問5をご覧ください。
罰則があります。贈収賄や汚職への関与に対する罰則は、SCR 300,000以下の罰金および/または7年以下の禁固刑です。
被告人の資金や資産が凍結されることがあります。
安全保証
15.調査の実施を保護するための措置はあるか？アピールのプロセスはありますか？司法審査の手続きはありますか？
質問6を参照してください。
税務上の取り扱い
16. 賄賂、身代金、その他の恐喝やゆすりのための支払いが、事業費として税控除の対象となる状況はありますか？
賄賂や身代金など、恐喝やゆすりに基づく支払いが事業費として税控除の対象となる状況はありません。
17.インサイダー取引や市場での不正行為に関連する主な規制条項や法律は何ですか？
インサイダー取引と市場での不正行為に関する主な法律上の規定は、2007年証券法の第92条から第103条に含まれています。
オープン
(18) インサイダー取引や市場での不正行為を起訴するための具体的な犯罪とは何ですか。
セーシェル証券法2007では、ある情報が内部情報とみなされることを認識している場合、その人はインサイダーと呼ばれます。内部情報とは、特定の有価証券または有価証券の発行に関する、公表されていない詳細情報のことです。
発見された場合には、この犯罪の有罪となります。
DEFENSES
19. どのような抗弁、セーフハーバー、または免除が存在し、誰がその資格を得ることができるか？
疑惑の内部情報が一般に知られていたと信じるに足る合理的な理由があったことを示すことができれば、その人は弁護を受けることができます。
インプリメンテーション
20. インサイダー取引や市場での不正行為の場合、どの当局が起訴、調査、取締りの権限を持っているか？これらの権限と、それに従わない場合の結果は何か？刑事事件と規制当局による調査の違いを教えてください。
AUTHORITIES
インサイダー取引や市場での不正行為があった場合の起訴、調査、執行の権限を規定する当局は以下の通りです。
法執行力
2016年汚職防止法では、企業の不正事件に関する起訴は、検事総長によって、または検事総長の同意を得て行われなければなりません。ただし、コンプライアンス違反があった場合には、金融庁はライセンスを取り消すことができます。
尋問の権限
金融庁は、委託された業務を遂行するために、任意の専門家または有能な者を委託または任命することができます。
警察や関連当局は質問をする権利がある。調査を行った後、反汚職委員会のCEOは、疑惑の犯罪に関連する特定の質問に答えることを（書面による通知によって）要求することができる。
検索権限／開示義務
刑法では、警察官は裁判所が発行した令状があれば、捜索を行うことができます。ただし、FIUはアンチマネーロンダリング当局と共同で調査することも可能です。また、汚職防止法に基づき、委員会の役員は施設を捜索し、関連する証拠を押収・除去することができる。ただし、職員が施設の所有者（または施設を管理する者）の立会いのもとで行うことを条件とする。
証拠を得るための権限
裁判所は、刑事訴訟法に基づき、証拠を入手する権限を持っています。その後、委員会のCEOはさらに調査を行うことができる。
逮捕権
警察と関連機関は、最も重要な逮捕権を持っています。
2016年汚職防止法第57条1項では、以下の者が、ある人物が汚職に関する犯罪を犯した、犯している、または犯そうとしていると信じる合理的な理由がある場合に行動することができると規定しています。
あなたは、警察が令状なしでその人を逮捕することを要求することができ、その人は刑事訴訟法の第101条に基づいて処理されます。拘束された人は、24時間以内に裁判官に出頭しなければならないと法律で定められています。
裁判所の命令または暫定措置
質問3をご覧ください。
21.どの機関が課金を決定し、その決定は何に基づいて行われるのか？代替の廃棄方法があるか、またどのような条件で廃棄が行われるか。
インサイダー取引や市場での不正行為があった場合、金融庁は裁判所とともに告発するかどうかを決定します。
前科と制裁
22.インサイダー取引や市場での不正行為を行った場合、どのような罰則がありますか？
民事/行政手続きまたは罰則
金融庁は、企業がライセンスを停止または取り消すことができます。
このようなことが判明した場合、金融庁は措置を講じる可能性があります。
刑事訴訟
保釈金を受け取る権利金融庁は、保釈金を支払う権利を規定していません（質問5参照）。
罰則があります。犯罪を犯した者は、略式判決により、以下のいずれか／両方に該当します。
土木会社
インサイダー取引で有罪判決を受けた者は、有価証券の売買の結果被った経済的損失に対して誰かが起こした民事訴訟に対して責任を負います。
安全保証
23.調査の実施を保護するための措置はありますか？アピールのプロセスはありますか？司法審査の手続きはありますか？
質問6を参照してください。
24.マネーロンダリング、テロリストの資金調達、金融・貿易制裁の違反に関連する主な法律や規制は何か。
マネーロンダリングやテロ資金調達を防止するために、セーシェルは重要な措置を講じています。2012年には、FIUの独立性を高めるため、マネーロンダリング法が改正されました。この改正の一環として、行政による資産の凍結や、関係者による関連書類や情報の提出には、特定の時間枠が設けられました。また、FIUは、オフショア活動を管理する法的枠組みを強化しました。
セーシェルは、経済協力開発機構（OECD）のグローバル・フォーラムにおいて、国際的な交換基準に完全に準拠していると評価されています。セーシェルでは、金融庁が疑わしい取引の事例をFIUに報告し、FIUは大統領に報告します。
マネーウォッシング
セーシェルでは、2006年のマネーロンダリング防止法と2004年のテロ防止法に基づいて、自律的なテロリスト規制を行っており、制裁措置に違反すると刑事犯罪になることはよく知られています。
テロリスト・ファイナンス
2004年テロリズム防止法は、テロリストの資金調達に関する最も重要な法律です。
金融・貿易制裁
国連に加盟しているセイシェルは、金融・貿易制裁に関連するすべての国連安全保障理事会決議を実施しています。
オープン
25. マネーロンダリング、テロリストの資金調達、金融・貿易制裁の違反を訴追するために使用できる特定の犯罪とは何か。
マネーウォッシング
以下のような場合、マネーロンダリングの罪に問われる可能性があります。
マネーロンダリングを試みたり、助言したり、共謀したり、何らかの形でマネーロンダリングに貢献した場合、2006年マネーロンダリング法に基づいて責任を負い、裁かれ、処罰される可能性があります。
マネーロンダリング法では、マネーロンダリングの罪を犯した者は、SCR500万円以下の罰金および／または15年以下の懲役に処せられます。自然人ではない者が有罪となった場合、SCR1,000万円以下の罰金が科せられます。また、資産が凍結されたり、渡航禁止の対象となることもあります。
テロリスト・ファイナンス
2006年のマネーロンダリング法では、テロリズムの資金調達は犯罪行為とされています。2004年のテロ防止法では、テロ行為を「行為を伴う行為または行為の脅威」と表現しています。
資金の全部または一部がテロ行為の資金調達に使用されることを知っているか、信じるに足る合理的な理由がある場合、（直接的または間接的に）資金を提供または収集した者は、犯罪行為を犯します。このような犯罪には、7年から20年の懲役が科せられます。
金融・貿易制裁
セーシェルは、金融・貿易制裁に関する国連安全保障理事会の決議を履行します。
DEFENSES
26. どのような抗弁、セーフハーバー、または免除が存在し、誰がその資格を得ることができるか？
マネーウォッシング
第一の防御策は、被告がすべての合理的なステップを踏み、それに関連してデューデリジェンスを行使したことを証明できることです。
テロリスト・ファイナンス
主な防御策は、犯罪の開示であり、これにより民事上および刑事上の責任を防ぐことができます。
インプリメンテーション
27. マネーロンダリングのケースでは、どの当局が起訴、調査、執行の権限を持っているか？これらの権限と、それに従わない場合の結果は何か？刑事事件と規制当局による調査の違いを教えてください。
AUTHORITIES
マネーロンダリングの案件を扱う当局は以下の通りです。
法執行力
質問3をご覧ください。
尋問の権限
警察や関連当局は質問をする権利がある。調査後、反汚職委員会の事務局長は、申し立てられた苦情に関連する質問への回答や、直接の情報提供を要求することができる。
検索権限／開示義務
2006年マネーロンダリング法（Money Laundering Act 2006）第22条に基づき、判事は、警察の一員である不動産業者による証拠供述書に基づいて捜査令状を発行することができます。これは、有用な証拠が発見される可能性を疑う合理的な理由があると確信した場合です。
証拠を得るための権限
裁判所は、刑事訴訟法に基づき、証拠を入手する権限を持っています。その後、委員会のCEOはさらに調査を行うことができる。
逮捕権
法律では、警察と関連機関が逮捕の第一権限を持つと規定されています。
2006年マネーロンダリング法第24条1項1号は、逮捕官が、犯罪行為を行っている、または行った容疑者を令状なしで逮捕できることを規定しています。また、2004年テロ防止法第21条では、警察は、同法に基づく犯罪を犯した者、犯そうとしている者、または犯そうとしている者を令状なしで逮捕できるとしている。令状がない限り、24時間以内に容疑者を釈放しなければならない。
裁判所の命令または暫定措置
裁判所の命令や禁止命令は、裁判所自身が発行するものです。
28.どの機関が課金を決定し、その決定は何に基づいて行われるのか？代替の廃棄方法があるか、またどのような条件で廃棄が行われるか。
質問4を参照してください。
前科と制裁
29.マネーロンダリング、テロリスト・ファイナンス犯罪、金融・貿易制裁違反に関与した場合の制裁措置は？
マネーウォッシング
保釈金を受け取る権利 マネーロンダリング事件では、保釈の権利は他の犯罪と同じです（質問5参照）。
罰則があります。マネーロンダリング法では、マネーロンダリングの罪を犯した者は、SCR500万円以下の罰金および／または15年以下の懲役に処せられます。マネーロンダリングの有罪判決を受けた個人以外の者は、SCR1,000万円以下の罰金を科せられます。また、資産を凍結されたり、渡航を禁止されることもあります。
テロリスト・ファイナンス
保釈金を受け取る権利質問5をご覧ください。
罰則があります。2004年のテロ防止法では、テロリストへの資金提供で有罪となった者は、7年から20年の禁固刑に処せられます。
金融・貿易制裁
保釈金を受け取る権利質問5をご覧ください。
安全保証
30.調査の実施を保護するための措置はあるか？アピールのプロセスはありますか？司法審査の手続きはありますか？
質問6を参照してください。
31. 財務記録の保持と開示に関する一般的な要件は何ですか？
2016年国際事業会社法第174条では、会社の財務記録が可能でなければならないと定めています。
財務記録は、真実かつ公正なものでなければならず、登録されたオフィスまたはディレクターが適切と考えるその他の場所に保管されなければならない。また、会計記録は少なくとも7年間保持しなければなりません。さらに、銀行は信用市場と外国為替市場に関するすべての動向を監視しなければなりません（セーシェル中央銀行法第32条）。日本銀行は、金融政策や監督機能を遂行する際に、セーシェルに登録されている金融機関やその他の団体に対して、いつでも統計情報の提供を求めることができます。
32. 正確な財務記録の維持または開示を怠った場合、どのような罰則が適用されますか？
2016年国際事業会社法に違反した会社は、100ドルのペナルティと、違反が継続している1日または1日の一部ごとに25ドルの追加料金が課せられます。財務記録に関連する違反を故意に許可した場合も同様の罰則が適用されます。
2004年セイシェル中央銀行法では、要求された情報の提供を拒否、怠慢、または遅延した場合、SCR20,000の罰金と6ヶ月以下の懲役が科せられると規定されています。
33.経済犯罪の訴追には、財務記録の保存に関する規則が適用されるのか？
該当しません。有罪判決を受けた場合、罰金が科せられることがあります。
34. 外部の当事者との契約における汚職、詐欺、マネーロンダリングに関連した一般的なデューデリジェンスの要求事項と手順は何か？
2006年マネーロンダリング防止法では、すべての報告企業が顧客、取引関係、取引に関連してデューデリジェンス手続きを適用しなければならないと規定しています。マネーロンダリング防止法では、デューデリジェンス手続きとは、信頼できる独立した情報源から入手した文書やデータ・情報に基づいて、顧客を特定することを指します。この法律では、企業がデューデリジェンス対策を施すことが求められています。
マネーロンダリング、テロリストの資金調達、および関連する犯罪の疑いを調査します。
35.どのような状況下で、法人自体が刑事責任を問われるのか？
同法は、ボディ・コーポレート自身が起訴されるかどうかについては言及していません。しかし、2016年汚職防止法の第51条では、団体企業または法人でない組織が犯罪を犯した場合、その団体企業の取締役または管理者は、有罪判決を受けた場合、個人的に犯罪を犯したかのように責任を負うと規定されています。ディレクターまたはマネージャーが、その犯罪がディレクターまたはマネージャーの知識、同意または参加なしに行われたことを証明できる場合を除く。
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